Выдача займов физическим лицам

Налогообложение и бухгалтерский учет операций по выдаче займов работникам

Выдача займов физическим лицам

Какие займы может выдать наниматель работнику?

Согласно п. 1 ст.

 760 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее – ГК) договор займа представляет собой сделку, по которой одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Соответствующим договором может быть предусмотрено использование заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем).

Договор займа должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законодательством размер базовой величины, а в случаях, когда заимодавцем является юридическое лицо, – независимо от суммы (п. 1 ст. 761 ГК).

Для различных целей используются различные классификационные признаки выдаваемых работникам займов (рисунок).

Рисунок. Классификация договоров займа

На практике различают:

– денежный заем – выдача осуществляется в наличной либо безналичной форме, что предусмотрено ст. 293 ГК, ст. 231 Банковского кодекса Республики Беларусь и п. 4 Инструкции о порядках ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.03.2019 № 117 (далее – Инструкция № 117);

– товарный заем – выдача осуществляется активами организации в неденежной форме (сырьем, материалами, полуфабрикатами собственного производства, готовой продукцией и др.).

Такая классификация влияет на налогообложение в части налога на добавленную стоимость (далее – НДС) и акцизы. Кроме того, может влиять на налогообложение налогом на прибыль, если возникают разницы между учетной стоимостью переданного товарного займа и стоимостью возвращенного в его погашение.

Согласно условиям договоров, заключаемых между нанимателем и работниками, займы могут быть:

– процентнымилибо предоставляться на беспроцентной основе.

Если иное не предусмотрено законодательством или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором.

При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ставкой рефинансирования Национального банка Республики Беларусь на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части (п. 1 ст. 762 ГК).

При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа (п. 2 ст. 762 ГК).

Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:

1) договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую установленный законодательствомпятидесятикратный размер базовой величины, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;

2) по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками (п. 3 ст. 762 ГК).

Особенности налогообложения

– Налог на добавленную стоимость

Операции по предоставлению денежных займов возмездного характера не облагаются НДС (подп. 2.27 п. 2 ст. 115 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК).

Передача товаров по договору займа в виде вещей в целях исчисления НДС признается их реализацией и объектом налогообложения НДС (подп. 1.1.9 п. 1 ст. 115 НК).

Моментом фактической реализации при передаче товаров в рамках договора займа в виде вещей признается день передачи товаров (п. 5 ст. 121 НК).

Налоговая база НДС при передаче товаров по договору займа в виде вещей определяется как стоимость передаваемых товаров, предусмотренная договором (контрактом), при отсутствии стоимости в договоре (контракте) – как стоимость, указанная в товаросопроводительных документах, а при отсутствии стоимости в договоре (контракте) и товаросопроводительных документах – как стоимость товаров, отраженная в бухгалтерском учете (п. 24 ст. 120 НК).

– Акцизы

В соответствии с п. 1, подп. 2.5 п. 2 ст. 147 НК при передаче подакцизных товаров по договору займа у продавца возникает объект налогообложения акцизами.

При передаче товара взаем заимодавец должен предъявить заемщику сумму акциза в первичных учетных и (или) расчетных документах. Сумма акциза указывается в данных документах отдельной строкой (п. 5 ст. 160 НК).

– Налог на прибыль

Доход (расход), который участвует при налогообложении прибыли, возникает у заимодавца тогда, когда стоимость возвращаемых заемщиком активов окажется выше (ниже) стоимости активов, переданных ему взаем.

Возникающая в таком случае положительная разница включается в состав внереализационных доходов, а отрицательная – внереализационных расходов. Такие доходы (расходы) учитываются на дату оприходования активов в бухгалтерском учете заимодавца (подп. 3.

15 п. 3 ст. 174, подп. 3.20 п. 3 ст. 175 НК).

При налогообложении прибыли в состав внереализационных доходов включаются проценты за предоставление активов взаем. Учитываются такие доходы не позднее даты их получения (подп. 3.43 п. 3 ст. 174 НК).

– Подоходный налог

При предоставлении займа своему работнику наниматель обязан исчислить и уплатить подоходный налог с физических лиц (далее – подоходный налог) по ставке 13 %. Подоходный налог перечисляется в бюджет за счет средств нанимателя не позднее следующего за днем выдачи займа дня (п. 1 ст. 214, подп. 1.1 п. 1, п. 2 ст. 220 НК).

Исчисление и уплата подоходного налога с физических лиц производятся в отношении доходов плательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением:

займов и кредитов, выданных белорусскими организациями или белорусскими индивидуальными предпринимателями лицам, имеющим право на получение налоговых вычетов, предусмотренных подп. 1.1 п. 1 ст.

 210 НК в сумме, уплаченной плательщиком в течение налогового периода за свое обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, а также на погашение (возврат) кредитов банков, займов, полученных от белорусских организаций или белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременное погашение (возврат) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, и подп. 1.1 п. 1 ст. 211 НК в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состоявшими на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа, расходов на строительство, в том числе путем приобретения жилищных облигаций, либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры, в том числе в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга, а также на погашение (возврат) кредитов банков, займов, полученных от белорусских организаций или белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременное погашение (возврат) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных ими на строительство, приобретение жилищных облигаций либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры;

микрозаймов, предоставляемых микрофинансовыми организациями физическим лицам в порядке, предусмотренном законодательством;

коммерческих займов (абз. 7–9 ст. 216 НК).

По мере погашения физлицами займов ранее уплаченная сумма подоходного налога в размере, пропорциональном погашенной задолженности по соответствующему договору, подлежит возврату налоговому агенту, уплатившему налог.

Возврат осуществляется налоговым агентом за счет общей суммы налога, удержанного с доходов физлиц, путем уменьшения перечисляемой в бюджет суммы подоходного налога на сумму, причитающуюся к возврату (ч. 3 п. 2 ст. 220 НК).

Если для возврата подоходного налога недостаточно общей суммы подоходного налога или отсутствуют выплаты доходов физлицам, то возврат налога производится налоговым органом по месту постановки на учет в порядке, установленном п. 5 ст. 66 НК, при представлении налоговым агентом документов, подтверждающих его право на возврат налога (абз. 3 п. 3 ст. 223 НК).

В соответствии с ч. 2 п. 5 ст. 216 НК, если подоходный налог удержать невозможно по причине прекращения выплат доходов физлицу (в т.ч.

вследствие прекращения трудового договора (контракта), расторжения гражданско-правового договора либо по иной причине), налоговый агент обязан в 30-дневный срок со дня выявления им указанных фактов направить в налоговый орган по месту жительства плательщика письменное сообщение о сумме задолженности по подоходному налогу.

При получении сообщения от налогового органа об уплате физлицом подоходного налога налоговый агент имеет право уменьшить общую сумму налога, удержанную с доходов физлиц и подлежащую перечислению в бюджет, на сумму налога, причитающуюся к возврату.

По мере погашения работником займа ранее уплаченная сумма подоходного налога подлежит возврату нанимателю. Размер возвращаемой суммы рассчитывается пропорционально погашенной задолженности по соответствующему договору. Наниматель самостоятельно осуществляет возврат подоходного налога за счет общей суммы подоходного налога, удержанного с доходов физических лиц (ч. 3 п. 2 ст. 220 НК).

– Отчисления в ФСЗН и Белгосстрах

Источник: http://etalonline.by/novosti/mnenie/nalogooblozhenie-i-bukhgalterskiy-uchet-operatsiy-po-vydache-zaymov-rabotnikam-/

Выдача займов физическим лицам нужна ли лицензия

Выдача займов физическим лицам

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Выдача займов физическим лицам нужна ли лицензия». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

С формальной точки зрения выдать заем может любое лицо – организация, предприниматель или физическое лицо, не обладающее статусом предпринимателя. Для выдачи займов не требуется получать лицензию. Но на самом деле все немного сложнее.

Может ли ИП при УСН 6% выдавать займ и если да то какой вид деятельности по ОКВЭД нужно применить и какой налог будет платить ИП?

Виды лицензий кредитных организаций

В связи с этим следует иметь в виду, что с этого года вступил в силу Федеральный закон от 2 июля 2010 г. N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — Закон о микрофинансах), направленный на регулирование именно небанковской микрофинансовой деятельности (смотрите пояснительную записку к проекту этого Закона).

Г. Лескова, «Право и экономика», N 1, январь, 2011 г.; «Микрофинансирование: правовые и учетно-налоговые аспекты», Е. Селянина, «Финансовая газета. Региональный выпуск», N 45, 46, ноябрь 2010 г.).

Убедиться, что кредитор ведет законную деятельность по выдаче ипотечных займов и является организацией поднадзорной Банку России. Стоит проверить статус организации и включена ли она в реестры Банка России (для МФО, ломбарда, КПК) / имеет ли лицензию Банка России (для банков)?

При оформлении договора следует определить размер процентов за пользование заемными средствами и порядок их выплаты.

В случае, когда сотруднику предоставляется беспроцентный заем (а такая возможность предусмотрена гражданским законодательством), это условие также должно быть прописано в договоре.

Евгений, данная норма НК в данном случае не действует, поскольку в отношении ИП как субъекта налогообложения общий налоговый режим не применяется. Применяется специальный налоговый режим — упрощённая система налогообложения (УСН — т.н. «упрощёнка»).

Скажите пожалуйста нужна ли какая либо лицензия для выдачи микрозаймов

Все логотипы и зарегистрированные торговые марки принадлежат их правообладателям. Предложение не является офертой.

Ой, даже вникать не буду, раз взялась за куш, вот и проконсультируй плиз человечка. Ну не мне же с тобой спорить, да еще и по налоговому!!!???

Микрофинансовые организации ассоциируются у многих людей с чем-то негативным и неприятным. Сразу на ум приходят такие слова, как грабительский процент, кабала, коллекторы, просроченная задолженность, выбивание долгов.

Для того, чтобы получить деньги в долг таким образом, достаточно всего лишь паспорта. Проверка платежеспособности клиента обычно занимает не больше 20 минут. Большое количество МФО рассматривает заявки на предоставления займа онлайн.

При этом в связи с вышеизложенным следует иметь в виду, что в данной части упомянуты специализированные организации, деятельность которых урегулирована специальными законами, которые определенно отделяют их деятельность от банковской (смотрите, например, ст. 1 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ «О ломбардах»).

Возникли затруднения финансового характера? Если деньги нужны срочно, обращайтесь к специалистам Финансовой группы «Капитал Инвест». Мы работаем с частными клиентами, юридическими лицами и предлагаем выгодные условия сотрудничества. Для получения займа достаточно иметь документ, удостоверяющий личность (паспорт).

Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ журнал «Упрощёнка» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор).

Многие жители России доверили свои деньги банкам. При выборе банка мы впервую очередь обращаем внимание, застрахованы ли ваши вклады АСВ, т.е. сможем ли мы получить возмещение по вкладу в банке при крахе последнего? Потом мы уже несем денежки. Но важно помнить некоторые особенности, которые помогут нам потерять меньше при отзыве лицензии у банка.

Нужна ли лицензия на кредитование физических лиц банкам России

Деятельность всех микрофинансовых организаций регулируется довольно большим количеством различных нормативных правовых актов и информационных документов.

Может пока им все сходит с рук, но рано или поздно паразитам придется ответить за все свои злодеяния в полной мере. Жизнь в телесной оболочке временна, но духовная жизнь — вечна. Жаль, конечно, что подавляющее большинство людей молчат, как будто ничего не происходит и все типа шито-крыто. Ведь с нашего молчаливого согласия и происходят все эти безобразия и бесчинства. Хватит молчать.

То есть ВАС РФ ограничил право выдавать займы определенным требованием – такая деятельность не должна быть систематической. Однако в настоящее время суды, как правило, отклоняют ссылки на это разъяснение.

Вы должны быть зарегистрированы, чтобы иметь возможность оставить ответ. Водите, используя форму входа или зарегистрируйтесь, если вы впервые на сайте.

То есть ВАС РФ ограничил право выдавать займы определенным требованием – такая деятельность не должна быть систематической. Однако в настоящее время суды, как правило, отклоняют ссылки на это разъяснение.

По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Вместе с тем в ГК РФ предусмотрена конструкция договора займа, имеющая сходство с представленными операциями. Для заключения такого договора наличия банковской лицензии не требуется и специальная правоспособность также не нужна.

Таким образом, предметом договора займа могут являться как денежные средства, так и имущество. В статье рассматривается денежный заем, поскольку именно деньги организация в основном одалживает физическому лицу.

Банковская лицензия — это официальный документ, выдаваемый ЦБ РФ и разрешающий проведение определенных операций с деньгами: использование средств в качестве депозитов, проведение взаиморасчетов через открытые счета, операций с валютой и т. д.

Заем в валюте между резидентом и нерезидентом

Организация, претендующая на активацию дополнительных разрешений, должна подтвердить свою финансовую стабильность за последние полгода и выполнить все условия ЦБ РФ. Например, у банка должны отсутствовать долги перед любыми бюджетными и внебюджетными фондами. При этом в финансовом учреждении должна быть иерархическая структура, включающая отдел внутреннего контроля.

Определение предпринимательской деятельности содержится в ГК РФ. Так, согласно п. 1 ст.

2 ГК РФ предпринимательская деятельность — это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Относится ли данная деятельность к банковской и необходима ли для ее осуществления соответствующая лицензия?

Генеральные лицензии есть у всех банков. По письменному требованию высылают все банки. Это прописано в ст.8 Закона 395-1 О банках. Кредитование не прописано, так как в самом законе 395-1 нет такой банковской операции как кредит. ФЗ-99 о лицензировании не регламентирует банковскую деятельность и отсылает к закону О банках 395-1.

По своей сути ростовщичество или кредитование является процедурой сдачи рубля в аренду, что, прежде всего, не предусмотрено Конституцией РФ.

Лицензирование контролируется федеральным законодательством, в том числе ФЗ 395-1. Осуществление функции выдачи лицензий возлагается на Центральный Банк России. Таким образом, форма и порядок выдачи разрешения на определенные виды деятельности выбираются ЦБ самостоятельно, но исключительно с опорой на закон.

Однако такую деятельность считаю не хорошим бизнесом, который расцвел благодаря пробелам в законодательстве. Это вредная для экономики деятельность, я имею в виду не автора конференции, а расплодившиеся кассы взаимопомощи, и пр.

Слышала, что с января 2015 года предприятия не вправе будут выдавать беспроцентные займы, ссуды своим сотрудникам без наличия специальной лицензии.Так ли это? Что это за лицензия, если таковая должна быть?

Лицензия Сбербанка на выдачу кредитов физическим лицам

По нашему мнению, выдача одного займа под проценты с периодичностью раз в полгода не должна квалифицироваться как предпринимательская деятельность и, соответственно, доход в виде полученных процентов не будет являться доходом от осуществления предпринимательской деятельности.

Выдача разрешения на осуществление деятельности подтверждает правомерность выполнения разнообразных финансовых и сопутствующих операций, в том числе и по кредитованию. Особенно актуально лицензирование для ипотеки, подразумевающей регистрацию недвижимости в государственных реестрах.

Вам нужна небольшая сумма на короткий срок. Например, необходимо срочно оплатить кредитку, чтобы не вылететь из грейс периода.

О том, что у банка на привлеченные денежные средства не возникает права собственности, свидетельствует, в частности, то, что размещает он их в дальнейшем не как свои собственные от своего имени (т.е. сами по себе они его собственностью не являются), в то время как денежные суммы по договору займа отчуждаются в собственность.

Вместе с тем необходимо учитывать, что, помимо договора займа, денежные средства могут предоставляться в собственность заемщика с условием последующего возврата и уплаты процентов по договору кредита, урегулированному параграфом 2 той же главы 42 ГК РФ. При этом стороной, предоставляющей заем по договору кредита — кредитором, может быть только банк или иная кредитная организация.

В случае одобрения заявки ЦБ направляет документы и сведения для внесения организации в Единый государственный реестр юридических лиц. На процедуру отводится не более 5 дней.

После информирования о ее проведении регулятор в течение 3 дней передает данные сведения учредителям банка для оплаты уставного капитала.

Кроме этого, банку выдается документ, подтверждающий факт регистрации в Едином реестре.

Отзывы клиентов о кредитовании в банке Тинькофф

Здесь мы указываем сумму, необходимый срок займа, а также можем задать дополнительные параметры поиска.

Из всего перечня банковских операций, представленного в ст. 5 Закона N 395-1, с конструкцией договора займа некоторое сходство имеют те, которые поименованы в п. п.

1 и 2 данной статьи, — привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, размещение их в последующем от своего имени и за свой счет.

Заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа (п. 1 ст. 810 ГК РФ).

Источник: https://candyshop76.ru/transportnoe-pravo/1347-vydacha-zaymov-fizicheskim-licam-nuzhna-li-licenziya.html

Займы для частных клиентов в Курске

Выдача займов физическим лицам

  • Под залог ПТС
  • Под залог недвижимости
  • Без залога

Подробнее Оформить займ Подробнее Оформить займ Подробнее Оформить займ 2 Приезжаете в офис в любое удобное для Вас время 3 Мы оцениваем возможность выдачи займа и оформляем документы Требования к заемщику:

  • 25-70 лет
  • Гражданин или резидент РФ
  • Постоянный источник дохода

Мы ценим Ваше время, поэтому принятие решения о предоставлении займа в кратчайшие сроки является приоритетной задачей наших специалистов.

Вам понадобятся документы: Под ПТС Под недвижимость Без залога

  • Паспорт
  • Справка 2ндфл/по форме МФК
  • Документ на право собственности автомобиля
  • Паспорт
  • Справка 2ндфл/по форме МФК
  • Документ на право собственности недвижимости
  • Паспорт
  • Справка 2ндфл/по форме МФК

4 Уезжая от нас, Вы получаете деньги на свой счет в банке

После одобрения заявки в течение 24 часов мы отправим деньги на Ваш счет в банке

  • Оставляете заявку на сайте или по телефону
  • Приезжаете в офис в любое удобное для Вас время
  • Мы оцениваем возможность выдачи займа и оформляем документы
  • Уезжая от нас, Вы получаете деньги на свой счет в банке

2 Приезжаете в офис в любое удобное для Вас время 3 Мы оцениваем возможность выдачи займа и оформляем документы Требования к заемщику:

  • 25-70 лет
  • Гражданин или резидент РФ
  • Постоянный источник дохода

Мы ценим Ваше время, поэтому принятие решения о предоставлении займа в кратчайшие сроки является приоритетной задачей наших специалистов.

Вам понадобятся документы: Под ПТС Под недвижимость Без залога

  • Паспорт
  • Справка 2ндфл/по форме МФК
  • Документ на право собственности автомобиля
  • Паспорт
  • Справка 2ндфл/по форме МФК
  • Документ на право собственности недвижимости
  • Паспорт
  • Справка 2ндфл/по форме МФК

4 Уезжая от нас, Вы получаете деньги на свой счет в банке

После одобрения заявки в течение 24 часов мы отправим деньги на Ваш счет в банке

  • Автомобиль остается у Вас
  • Без страхования
  • Без комиссий

Калькулятор займа

  • Вы остаетесь собственником
  • Упрощенный анализ
  • Индивидуальный график погашения
  • Фиксированная ставка
  • Досрочное погашениебез комиссии

Калькулятор займа

  • Скорость рассмотрения заявки
  • Без комиссий и скрытых процентов
  • Удобный сервиc

Калькулятор займа

Чтобы получить потребительский заём, вы должны быть гражданином РФ или иметь вид на жительство в возрасте от 25 до 65 лет (70, если вы заемщик, который будет получать финансирование в отделениях Северо-Кавказского округа), проживать в радиусе 100 км от ближайшего офиса «Микро Капитал». Кроме того, у вас должен быть постоянный доход в течение последних 6 месяцев с даты обращения за займом.

У вас не должно быть просроченной задолженности по обязательствам кредитного характера – в «Микро Капитал» или других кредитных организациях – не было более 3-х просрочек свыше 30 дней (кроме кредитных карт) в течение последних 12 месяцев или просрочки свыше 90 дней в течение последних 2-х лет.

До 5 дней, если заём без обеспечения, и до 10 дней, если заём с обеспечением.

Мы свяжемся с вами по телефону, указанному в заявке, и сообщим решение.

Деньги будут зачислены на ваш счет в день подписания договора займа, если договор заключен до 14:00, и на следующий день, если после 14:00.

Мы готовы рассмотреть возможность выдать вам заём, если у вас были нарушения по исполнению обязательств в прошлом. Мы с пониманием относимся к таким клиентам и критическими для нас являются такие нарушения платёжной дисциплины, как просрочки более 3-х свыше 30 дней (кроме кредитных карт) в течение последних 12 месяцев или просрочки свыше 90 дней в течение последних 2-х лет.

Чтобы получить заём на потребительские цели вам необходимо предоставить анкету-заявку, копию паспорта, документ, подтверждающий регистрацию по месту пребывания (если у вас временная регистрация), документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость, документы, подтверждающие семейное положение, для мужчин в возрасте до 27 лет – военный билет или приписное свидетельство, вид на жительство (если вы иностранный гражданин).

Для погашения займа вы можете воспользоваться интернет-эквайрингом, мобильным приложением, cash-in терминалами, кассовыми узлами и POS-терминалами наших банков партнеров.

Кроме того, вы можете перечислить средства через платежную систему того банка, в котором вы обслуживаетесь, указав в реквизитах получателя «Микро Капитал» – их можно уточнить в договоре, который вы с нами заключили, получая заём. Выбор канала погашения остается за вами.

Да, вы вправе частично или полностью досрочно погасить заём. Частичное досрочное погашение возможно, как на условиях уменьшения суммы ежемесячного платежа, так и на условиях сокращения срока возврата займа.

Компания “Микро Капитал” входит в международный холдинг Mikro Kapital Group, имеющий головной офис в Люксембурге и объединяющий ряд компаний, специализирующихся на широком спектре финансовых и сопутствующих им услуг, расположенных в Люксембурге, Италии, Швейцарии, Румынии, Чехии, Беларуси, России, Молдове, Армении, Узбекистане, Киргизии, Казахстане, Таджикистане, Индонезии и Гонконге.

Займы предоставляются юридическим и физическим лицам, собственникам бизнеса и индивидуальным предпринимателям.

Свидетельство о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций №3110563000807.

Источник: https://mikrokapital.ru/zaymy-v-kurske/

Разработка и тестирование системы выдачи займов физическим лицам

Выдача займов физическим лицам

  • Функциональное тестирование
  • Регрессионное тестирование
  • Кроссбраузерное тестирование
  • Тестирование производительности
  • Тестирование безопасности

1. Оператором вносятся все необходимые данные о клиенте
в соответствии с шаблоном анкеты.

2. Внесенные данные обрабатываются, отдельно по каждому клиенту автоматически высчитывается процент вероятности возврата, исходя из чего оператор может принять решение о выдаче займа

данному клиенту.

Данные по каждому клиенту заносятся по шаблону анкеты, необходимые данные учитываются при составлении

статистики

3. Заем выдается оператором из кассы. При этом, все суммы по кассе отслеживаются в системе и обновляются

автоматически.

4. Воспользовавшись калькулятором в системе, оператор имеет возможность рассчитать итоговую сумму, необходимую для выплаты как по сумме займа,

так и по отдельному клиенту.

Оператор может рассчитать итоговую
сумму долга с помощью калькулятора

5. По мере возврата клиентом долга, все изменения фиксируются и отслеживаются в системе, в любой момент оператору доступна вся

необходимая информация по клиенту и текущему состоянию долга

Оператор видит всю информацию
о задолженности клиента

6. В системе также предусмотрена роль “Коллектор” для контроля за должниками. “Коллектор” видит всех клиентов, которые не вернули деньги в срок и дни их просрочки. Также, имеется возможность отслеживать статусы выплат и направлять документы в суд по истечении срока.

Формирование всех документов производится автоматически.

Коллектор отслеживает состояние выплат
должников, отправляет документы в суд

7. Администратору системы доступны все права оператора, а также необходимый набор функций для управления

всей системой (просмотр истории всех действий в системе, дополнительные настройки).

8. Администратору доступны отчеты по всем операциям, совершенным в системе. Отчеты могут формироваться исходя из

выбранных параметров.

Администратор может смотреть отчеты
по выбранным результатам

9. В системе имеется возможность просмотреть статистику выплат как по дням выплат, так и по вероятности возникновения задолженности. При любых изменениях, статистика актуализируется

в соответствии с ними.

Администратор может отслеживать
статистику по дням выплат клиентов

10. В результате, система помогает оперативно работать с займами на месте реализации (выдавать, осуществлять расчеты, хранить и редактировать все данные по клиентам). В роли администратора позволяет наблюдать за всеми изменениями и анализировать информацию

на всех точках по совершенным операциям.

  • Система отслеживания дефектов: Atlassian Jira, развернутая на сервере Webmart.
  • Управление сайтом: Webmart CMS.
  • Технологии разработки: Symfony 2, PHP 5.3, MySQL 5.1.6.7, Doctrine 2, Twig, MVC, JQuery, Ajax, Сron, Apache 2.2 .
  • Эмуляция различных скоростей соединения: NetLimiter 4.
  • Проверка функциональности расчетов в зависимости от календарных изменений на сервере: VMWare Workstation 9.0.
  • Нагрузочное тестирование: SilkPerformer 10.0.
  • Стандарт безопасности: OWASP.
  • Сканеры безопасности: Acunetix Web Vulnerability Scanner 8.
  • Автоматическое обнаружение битых ссылок на сайте: Xenu’s Link Checker.
  • Стандарты Usability: ISO 9241 (перечень требований по эргономическим показателям офисных дисплейных терминалов), ISO 13407 (проектирование пользовательских интерактивных систем), ISO 18529 (описывает разработку пользовательских интерфейсов с точки зрения требований эргономики), ISO 16982 (эргономика взаимодействия человека и системы).

В течение недели активные операторы сайта были «запущены» в систему и начали работу в реальном режиме. В данный момент регистрация и адаптация новых операторов в системе происходит в

течение нескольких часов.

За 3 месяца выпущена полностью рабочая

версия продукта.

Пользовательские данные ни разу не пострадали от злоумышленников, хотя были попытки несанкционированного

доступа.

Проект функционирует в 3 точках выдачи займов для 10 операторов обслуживания с различными параметрами рабочих машин и

соединений с Интернет.

7 этапов доработок внедрено за 5 месяцев, в том числе изменения в алгоритмах расчетов процентов по займам для новых клиентов. Общие трудозатраты специалистов по тестированию: более 500 человеко-

часов.

Источник: http://webmartsoft.ru/razrabotka-sistemyi-vyidachi-zaymov.html

Компания часто выдает займы: грозит ли ей ответственность за незаконную банковскую деятельность

Выдача займов физическим лицам

Выдача займов коммерческими компаниями — часто встречающееся явление в бизнесе. Компании, занимающиеся различной дея­тельностью, могут предоставлять денежные средства взаймы как своим сотрудникам и организациям своего же холдинга, так и сторонним компаниям-партнерам.

В определенный момент, когда количество выдаваемых зай­мов конкретной компании становится, по ее мнению, значительным, руководство может задаться вопросом: допустимо ли это? Главное опасение — не будут ли такие действия приравниваться к выдаче кредитов и не привлекут ли компанию к ответственнос­ти за незаконное осуществление банковской деятельности без лицензии? О том, обоснованны ли эти опасения, а также о критериях разграничения деятельности по выдаче кредитов и обычных займов — в этой статье.

Выдачей заемных средств в настоящее время занимаются различные участники оборота — кредитные организации, кредитные кооперативы, мик­рофинансовые организации, однако в законе нет запрета на осуществление такого вида коммерческой деятельности обычными предпринимателями, поскольку на операции по выдаче займов специального разрешения не требуется. В законе нет положения о том, что ее могут осуществлять только вышеперечисленные организации, равно как и нет указания на то, что иные участники оборота ее осуществлять не вправе.

Привлечение денежных средств граждан и организаций во вклады и выдачу кредитов могут осуществлять кредитные организации на основании выданной им ЦБ РФ лицензии.

Вместе с тем в ГК РФ преду­смотрена конструкция договора займа, имеющая сходство с приведенными операциями. Для заключения такого договора наличие банковской лицензии не требуется и специальная правоспособность также не нужна. Наличие у компании общей правоспособности дает ей право выдать займы своим контрагентам на согласованных между ними условиях.

За совершение банковских операций без лицензии могут привлечь к уголовной ответственности

Разграничение приведенных договорных конструкций имеет важное практическое значение, поскольку за незаконное осуществление банковской дея­тельности без лицензии преду­смотрена уголовная ответственность (ст. 172 УК РФ).

Она наступает при условии, если причинен крупный ущерб гражданам или сама деятельность сопряжена с извлечением крупного дохода. При этом в ст.

172 УК РФ указано на наступление уголовной ответственности за осуществление незаконной банковской деятельности (банковских операций) без раскрытия содержания такого преступного деяния.

Из анализа сложившейся в настоящее время судебной практики можно увидеть, что по ст. 172 УК РФ может быть осуждено лицо, совершающее такие действия, которые подпадают под признаки банковских операций и при этом их не вправе совершать иные лица в рамках своей предпринимательской деятельности.

Так, например, в одном деле по ст.

172 УК РФ были осуждены члены преступной группы, которые занимались незаконными переводами денежных средств без открытия счетов, обналичивали их по поручениям третьих лиц под видом фиктивных хозяйственных операций, для чего в платежных поручениях делали ссылки на несуществующие договоры поставки, подряда либо изготавливали их без реального исполнения соответствующих сделок, выполняли поручения на транзитный перевод денег и за все свои услуги взимали комиссию в виде процента с сумм переводов. Деятельность этой группы осуществлялась длительное время, она носила стабильный, постоянный характер с четко распределенными ролями внутри группы, с подчинением и четким исполнением указаний организатора, с соблюдением и обеспечением необходимых и заранее продуманных мер безопасности, конс­пирации, защиты от разоблачения, материально-техническим обеспечением (Апелляционное определение Московского городского суда от 08.12.2014 б/н).

Для применения ст. 172 УК РФ в действиях подсудимых обязательно наличие признаков банковских операций.

Такие действия, как обналичивание денежных средств с использованием подставных фирм и фиктивных до­кумен­тов, получение, перевозка и выдача денег, не могут рассматриваться исключительно как незаконная банковская деятельность, поскольку их совершение характерно и для любой другой предпринимательской деятельности. Подобная деятельность группы граждан, совершенная хотя и с использованием отдельных признаков банковской деятельности, образует состав другого преступ­ления — незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), а не незаконную банковскую деятельность, которая является специальным составом по отношению к незаконному предпринимательству (постановление Московского городского суда от 26.09.2014 № 4у/7-5081/14).

Как видно из приведенных примеров, незаконная банковская деятельность проявляется в осуществлении без лицензии ЦБ РФ действий, подпадающих под признаки банковских операций, которые не имеют сходства с любыми иными хозяйственными операциями, для которых наличие лицензии необязательно. Открытие и ведение счетов, осуществление денежных переводов по поручениям клиентов, выдача банковских гарантий, купля-продажа иностранной валюты, привлечение во вклады денежных средств и драгоценных металлов — эти и другие банковские операции могут совершать только кредитные организации на основании лицензии. За совершение подобных операций без лицензии может наступить уголовная ответственность по ст. 172 УК РФ в случае, если это повлекло причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

Лицензия для заключения договора займа не требуется

А вот такая операция, как выдача займа, прямо предусмотрена § 1 главы 42 ГК РФ, при этом для ее осуществления наличие лицензии в качестве обязательного условия не предусмотрено. Такую деятельность вправе осуществлять любые организации, обладающие общей правоспособностью, возникающей у них после регистрации в ­ЕГРЮЛ.

Кроме того, при выдаче займов заемщикам не причиняется никакого ущерба в принципе, наоборот, им предоставляется имущественное благо, имею­щее для них потребительскую ценность: они получают доступ к финансовым ресурсам в условиях свободного денежного рынка, где не лишены возможности выбрать займодавца из числа имеющихся игроков и наиболее оптимальные для себя условия финансирования. Ограничение деятельности по выдаче займов не допускается, поскольку это противоречит принципу беспрепятственного осуществления гражданских прав, закрепленному в ст. 1 ГК РФ.

Нет никаких оснований для привлечения компании, занимающейся выдачей займов, к административной ответственности, поскольку преду­смотренная ст. 15.

26 КоАП РФ ответственность за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности применяется только за такие нарушения, как осуществление кредитной организацией производственной, торговой или страховой деятельности (ч.

1) и нарушение кредитной организацией установленных регулятором нормативов и иных обязательных требований (ч. 2).

Аналогичным образом и в ст. 15.26.1 КоАП РФ установлена ответственность только за нарушение законодательства Российской Федерации о микрофинансовой деятельности, то есть незаконные действия, осуществляемые непосредственно самими микрофинансовыми организациями.

В судебной практике вопрос разграничения банковских операций и заемных операций регулярно поднимается, в связи с чем участникам гражданского оборота следует учитывать следующие важные аспекты, которые позволят им в случае необходимости доказать, что в их деятельности нет ничего противозаконного.

В силу абз. 1 ст. 1 Федерального закона от 02.12.

90 № ­395-1 «О банках и банковской дея­тельности» кредитной организацией признается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании разрешения ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции. Следовательно, под банковской деятельностью надлежит понимать совокупность банковских операций, имеющих конечной целью извлечение прибыли.

Из сопоставления договоров сразу видно, что кредитный договор характеризуется особым субъектным составом в отличие от договора займа. Ведь предмет договора займа шире, чем предмет кредитного договора: по нему, помимо денежных средств, могут также передаваться вещи, определяемые родовыми признаками.

Источник: https://www.eg-online.ru/article/282782/

Защитник Права
Добавить комментарий