Налоговый вычет при ДДУ

Можно ли получить налоговый вычет по ДДУ? Налоговый вычет при дду и ипотеке если дом не введен в эксплуатацию

Налоговый вычет при ДДУ

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

703-16-92 (Москва)

309-85-28 (Санкт-Петербург)

8 333-45-16 доб. 530 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Приобретая квартиру по договору долевого участия в строительстве, человек имеет хорошую возможность улучшить свои жилищные условия на выгодных условиях. Законодательство РФ при этом идет навстречу гражданам и гарантирует предоставление налогового вычета по ДДУ.

Чтобы иметь право в дальнейшем воспользоваться возвратом, будущий владелец недвижимости обязан заключить договор, не противоречащий ФЗ № 214, а затем пройти регистрацию в Росреестре.

Заключая договор, гражданин сможет защитить себя от неприятных неожиданностей. ДДУ имеет стандартную форму заполнения.

При его подписании нужно учесть следующие особенности:

  • В договоре должна быть точная информация о сроках передачи квартиры дольщику по акту.
  • В документе должна присутствовать точная стоимость недвижимости. Без этого договор может быть признан недействительным. Эта цифра будет иметь важное значение при заполнении документов на предоставление налогового вычета при покупке квартиры по ДДУ.

Как получить вычет если дом еще не сдан в эксплуатацию

В случае «серых» зарплат в 6-7 тысяч рублей возврата НДФЛ придется ожидать годами.

В каком случае? Основным условием, позволяющим гражданину претендовать на получение налогового вычета при участии в строительстве многоквартирного дома, является наличие: Если каких-либо бумаг нет в вашем распоряжении, рассчитывать на возврат НДФЛ бессмысленно. Обращайтесь в бухгалтерию строительной компании для получения копий платежных документов, в случае их утери.

Что касается акта приемо-передачи жилого помещения, то момента осмотра своей новой квартиры нужно просто дождаться и не торопить события.

При подаче заявления в налоговую инспекцию учитываются следующие статьи расходов на приобретение жилья: Стоимость квартиры указанная в договоре долевого участия, выплаченная дольщиком компании-застройщику Расходы понесенные на проведение ремонта, закупку строительных материалов и т.д.

Законодательная база

Начинать процедуру получения возврата нужно со знакомства с действующим законодательством. Право получение налоговых вычетов обеспечивается статьями 220 и 78 НК РФ, а также ФЗ № 214.

Учет расходов при возврате

Существуют специальные статьи расходов, с которых осуществляется возврат НДФЛ. В случае с долевым строительством деньги возмещаются, если потрачены по следующим статьям:

  1. Покупка строящегося жилья (стоимость договора, согласно которому денежные средства переданы застройщику).
  2. Расходы на отделку жилья (включая материалы для строительства, оплату услуг рабочих и т.п.). Но за расходы налог возвращается только в том случае, если в договоре долевого строительства указано, что квартира покупателю предоставляется без отделки или с черновой отделкой.

Таким образом, в случае если стоимость квартиры меньше двух миллионов рублей и объект сдается без отделки, получить 260 тысяч рублей можно с учетом расходов на отделочные работы.

К примеру, семья Ивановых приобрела однокомнатную квартиру с черновой отделкой за 1,2 миллиона рублей. На отделку пришлось потратить 180 тысяч рублей.

Налоговый вычет будет возвращаться из суммы 1300 рублей, если будут предоставлены чеки и квитанции в доказательство. К возврату подлежит сумма в 179400 рублей. Право на получение остальных 80600 рублей сохраняется.

Если в будущем Иванов купит еще одну недвижимость, то вправе вернуть оставшуюся сумму.

Кто может получить компенсацию в размере НДФЛ при ДДУ

К гражданину, претендующему на налоговую льготу, выдвигаются определенные требования, только при соблюдении которых он вправе обращаться в налоговую организацию:

  • обязательное российское гражданство;
  • обязательное официальное трудоустройство;
  • льгота не должна быть уже использована полностью.

С 2016 года были приняты изменения по выплате компенсации по подоходному налогу. Если ранее он предоставлялся единожды и исключительно на одну приобретаемую недвижимость, то с 1 января 2016 года налогоплательщик может его оформлять несколько раз, пока не будет исчерпано установленное НК РФ ограничение в 2 млн. ₽ (компенсация в 260 тыс. ₽).

Изменения по выплате компенсации по подоходному налогу

Налоговый вычет за квартиры: сроки исчисления и подачи заявления

В настоящее время налоговое законодательство РФ не предусматривает ограничения сроков подачи заявления на получение имущественного вычета.

То есть, если к примеру, жилье приобреталось более 3-х лет назад, то можно подать заявление на получение налогового вычета с учетом размера доходов, которые были получены за предшествующие три года.

В этом случае налогоплательщик (он же покупатель недвижимости) вместе с заявлением в налоговый орган должен предоставить декларации о доходах на три года по форме 3-НДФЛ.

Имущественный вычет не предоставляется за период отсутствия у налогоплательщика доходов, которые облагаются 13% налогом. Также отметим, что в соответствии с п. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ срок подачи заявления о зачете либо возврате суммы излишне уплаченного налога ограничивается тремя годами с момента названной уплаты.

Застройщик обязан представить для ознакомления следующие документы:

  • учредительные документы застройщика;
  • свидетельство о государственной регистрации застройщика;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
  • утвержденные годовые отчеты, бухгалтерскую отчетность за три последних года;
  • аудиторское заключение за последний год осуществления застройщиком предпринимательской деятельности.

Налоговый вычет по ДДУ

Получение льготы связано с рядом особенностей. Следует знать, что:

  • если дом еще не сдан в эксплуатацию, но у гражданина имеется на руках официально оформленный и подписанный передаточный акт, можно получить налоговый вычет;
  • к пакету документов для возврата налога потребуется приложить ДДУ, в котором содержится подробная информация о потраченных гражданином денежных средствах, подлежащих возврату;
  • получить имущественный вычет можно лишь после приема квартиры по акту, а не после заключения ДДУ;
  • невозможно получить имущественный вычет по предварительному договору купли-продажи, т.к. это не дает никаких прав собственности и является лишь ничем не подкрепленным намерением человека.

Узнайте, как получить налоговый вычет за детский сад.

Как получить налоговый вычет за вторую квартиру? Смотрите тут.

При покупке квартиры (новостройки)

Квартиры, купленные в строящихся домах, также относятся к жилым объектам. По ним тоже можно получить налоговый вычет.

Человек имеет право на получение возврата, если он:

  • является резидентом РФ;
  • получает доход, с которого регулярно осуществляются отчисления в казну государства;
  • потратил на покупку недвижимости собственные или полученные в кредит деньги;
  • ранее не пользовался льготой или вернул положенную сумму не в полном объеме.

Еще одним немаловажным условием является вложение налогоплательщиком в покупку квартиры только собственных средств. Это могут быть личные сбережения либо кредитные ресурсы. Вычет может быть предоставлен налогоплательщику в тот период, когда произошло налоговое событие или в последующее время.

К примеру, если недвижимость приобретена в 2017 году, а сумма, которую налоговый орган имеет право выплатить, не была выдана полностью, остаток переносится на 2019 год.

Покупая квартиру в новостройке, гражданин может применить еще два способа возврата — получить сумму налога на банковский счет или не уплачивать налог по месту работы (вычет у работодателя).

В первом случае заявление на получение льготы можно подать после окончания того календарного года, в котором приобретена жилплощадь.

В ипотеку

Если человек взял ипотеку для приобретения недвижимости в новостройке, он также может воспользоваться правом на возврат НДФЛ. Если гражданин не желает дожидаться окончания строительства дома, получить налоговый вычет возможно, лишь имея на руках подписанный акт приема квартиры.

В случае покупки квартиры по ДДУ, существует возможность получить льготу в размере реальной выплаты по кредиту.

Если квартира еще строится

У многих граждан, покупающих квартиры в новостройке, возникает вопрос: можно ли получить налоговый вычет до сдачи дома в эксплуатацию? Это возможно, но лишь при наличии у покупателя подписанного акта приема-сдачи недвижимости.

Существует возможность получить льготу еще по нескольким видам расходов, не считая затраты на покупку самого жилья. В основном это:

  • затраты на отделочные материалы и работы;
  • расходы на проект;
  • расходы на сметную документацию.

Для получения компенсаций на отделочные работы нужно предварительно убедиться, что в договоре официально подтверждено, что объект сдается без отделки.

Особенности оформления налогового вычета

Приобрести жилье в новостройке возможно одним из следующих способов:

  • заключить ДДУ;
  • оформить переуступку прав требования;
  • подписать договор паенакопления с ЖСК.

Каждый из этих вариантов покупки квартиры имеет свои особенности при получении налогового вычета.

ДДУ

Имеются несколько особенностей при оформлении компенсации по возврату подоходного налога:

  1. Для оформления льготы требуется обязательно дождаться оформления документов о передачи здания в эксплуатацию, а затем заключения с дольщиком акта.
  2. Если ДДУ оформлен на нескольких дольщиков, например, двух супругов, то получить налоговую компенсацию смогут они оба.
  3. При оформлении договора переуступки право налогового вычета переходит его новому собственнику, но только в случае, если лица, оформившие договор цессии, не являются взаимозависимыми, например, близкими родственниками.

Источник: https://urxpert.info/nedvizhimost/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-po-ddu-nalogovyj-vychet-pri-ddu-i-ipoteke-esli-dom-ne-vveden-v-ekspluatatsiyu.html

Налоговый вычет при дду и ипотеке если дом не введен в эксплуатацию

Налоговый вычет при ДДУ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет при дду и ипотеке если дом не введен в эксплуатацию». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Размер выплаты Дополнительно к основному вычету, размер которого составляет 2000000 рублей, человек имеет право получить возврат с уплаченных процентов по ипотечному кредиту. В этом случае государство согласится вернуть 13% с 3000000 рублей.

Возврат имущественного вычета по уплаченным процентам будет производиться по доходам за 2016 и последующие года.

Налоговый вычет по дду и ипотеке в налоговом кодексе

Что может понадобиться дополнительно? Также могут понадобиться дополнительные документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.Для подачи заявления с целью реализации своего права нужно указать счет, куда будут переведены средства.

При покупке квартиры по дду можно получить налоговый вычет не только на сумму, указанную в договоре, но и на фактически выплаченные проценты по ипотечному кредиту.

Сначала налоговая служба осуществляет возврат налога по основной сумме (стоимости покупки квартиры), а потом принимает заявление на вычет по ипотеке.

При ипотеке на долевое строительство налоговый вычет на стоимость квартиры по ДДУ выплачивается после оформления права собственности.

Тем, кто планирует покупать по договору долевого участия квартиру в ипотеку, предстоит кропотливая и непростая работа.
Касательно тех пунктов, согласно которым получить налоговый вычет можно, стоит отметить, что кредитные средства должны быть обязательно выданы российским банком, а недвижимость приобретена исключительно на территории Российской Федерации.

Граждане, приобретающие строящиеся квартиры через жилищно-строительные кооперативы по договорам паенакопления могут рассчитывать на налоговую льготу по сделке.
Важным условием наступления такого права является:

  • полное внесение требуемых паевых взносов членом кооператива;
  • подписание передаточного акта.

Обращаю Ваше внимание, в случае если квартира приобретена в браке, то имущественный выычет могут получать оба супруга даже не смотря на то, что собственник только один.

Право на вычет за саму покупку возникает сразу после подписания акта приёма-передачи жилья в собственность. Это происходит уже после сдачи дома в эксплуатацию, когда дольщик принимает уже построенную квартиру.

Внимание: ошибочно полагать, что если вы уже заплатили часть средств, то вы уже можете подать документы на возврат НДФЛ. Окончательный размер вычета может быть рассчитан только по акту приема-передачи недвижимости, но никак не по предварительному договору.

Правовые основания для получения

В случае «серых» зарплат в 6-7 тысяч рублей возврата НДФЛ придется ожидать годами. В каком случае? Основным условием, позволяющим гражданину претендовать на получение налогового вычета при участии в строительстве многоквартирного дома, является наличие: Если каких-либо бумаг нет в вашем распоряжении, рассчитывать на возврат НДФЛ бессмысленно.

Нельзя вернуть налог также, если квартира в строящемся доме была оплачена за счет работодателя, средств материнского капитала или субсидии государства.

Откажут в налоговой и в том случае, если квартира была куплена у близкого родственника (например, по договору переуступки).

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Вся сумма пая по заключенному договору с ЖСК должна быть внесена непосредственно самим пайщиком. На этом основании согласно статье 218 ГК РФ гражданин получает право на оформление собственности на недвижимость. У него должны быть на руках документы, подтверждающие оплату.

Имущественный вычет по договору долевого участия: условия и нюансы оформления

Если вы приобретаете вторичное жилье, то документ, на основании которого можно подать пакет документации на возврат НДФЛ, это свидетельство о праве собственности.

Вот и получается, что для того, чтобы зарегистрировать свои права на квартиру, дольщик вынужден либо ждать пока застройщик поставит дом и все помещения в нем на учет (это занимает от 6 месяцев до 3 лет), либо может попробовать поставить свою квартиру на кадастровый учет отдельно от дома (никаких негативных последствий это не влечет).

Следует знать, что:

  • если дом еще не сдан в эксплуатацию, но у гражданина имеется на руках официально оформленный и подписанный передаточный акт, можно получить налоговый вычет;
  • к пакету документов для возврата налога потребуется приложить ДДУ, в котором содержится подробная информация о потраченных гражданином денежных средствах, подлежащих возврату;
  • получить имущественный вычет можно лишь после приема квартиры по акту, а не после заключения ДДУ;
  • невозможно получить имущественный вычет по предварительному договору купли-продажи, т.к. это не дает никаких прав собственности и является лишь ничем не подкрепленным намерением человека.

Вот и получается, что для того, чтобы зарегистрировать свои права на квартиру, дольщик вынужден либо ждать пока застройщик поставит дом и все помещения в нем на учет (это занимает от 6 месяцев до 3 лет), либо может попробовать поставить свою квартиру на кадастровый учет отдельно от дома (никаких негативных последствий это не влечет).

Соответственно, величина налогового вычета не может превышать 260000 и 39000 рублей в зависимости от способа покупки жилья и его стоимости. Когда можно получить? Вычет предоставляется, если в распоряжении гражданина есть документы, выступающие подтверждением расходов на покупку недвижимости, или имеется передаточный акт, также свидетельство о праве собственности на жилплощадь.

В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Договор не может быть изменен застройщиком в одностороннем порядке, что важно для покупателя. Однако в одностороннем порядке может быть изменена проектная документация по объекту. Недобросовестный застройщик может по окончанию строительства предложить вам не совсем то, за что вы заплатили.

В Росреестре договор ДДУ не будет принят к регистрации при отсутствии договора о страховании ответственности с банком, страховой компанией или обществом взаимного страхования. К страховщику предъявляются жесткие требования. Организация должна быть достаточно надежной, иметь уставной капитал не меньше определенной суммы, обладать безупречной репутацией.

Внимательно смотрите, в какой год лучше обращаться за налоговым вычетом. Возможно, больше денег вы получите, если подождете год. А возможно, придется подождать еще один – если на горизонте появляется работа с большим доходом. Но в этой ситуации все-таки лучше использовать способ взаимозачета и получить налоговый вычет по ДДУ в виде прибавки к зарплате. Давайте разберемся подробнее.

Допускается покупка земельных наделов, если: им присвоен почтовый адрес; есть согласование о подводе линий поставляющих воду, газ и энергоресурсы; есть целевое назначение на постройку жилья. [link]Не рекомендуется осуществлять покупку дачи без документов. Как оформить покупку дачи?

Чтобы получить компенсацию по затратам на отделку Вам надо убедиться, что в договоре прописано, что недвижимость продается без необходимой отделки. Это является обязательным условием возмещения затрат подобного рода.

Граждане, воспользовавшиеся ипотечным кредитованием для приобретения собственного жилья в строящемся доме, могут также использовать своё право на возврат налога на доходы физических лиц. Получить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку, не дожидаясь окончания строительства разрешено только при условии, что Вы уже получили на руки и подписали акт приёмки квартиры.

Размер

Дополнительно к основной сумме вычета 2 000 000 руб., Вы можете получить имущественный вычет с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредитованию до 3 000 000 рублей.

  • Возврат по процентам разрешается реализовать после получения основной льготы по покупке;
  • вернуть Вы сможете все проценты, даже если ипотечный кредит был взят до оформления квартиры в собственность или подписания передаточного акта.

Если акт Вы получите в 2016 году, то впервые подавать документы на имущественный налоговый вычет в налоговую сможете в 2017 году за 2016.

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен налог в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, которые могут оформить вычет за три предыдущих года). Если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на другие годы.

Приобретая жилье в новостройке, каждый гражданин сможет воспользоваться правом на имущественную компенсацию, установленную в НК РФ. Получить его возможно только при полном завершении строительства, подтвержденном актом приема квартиры в эксплуатацию (для ДДУ) или справкой о выплате всего пая (для ЖСК).

Условия возврата при долевом строительстве

Наличие основания, в соответствии с которым будет переведено 13% от стоимости жилой площади. К ним относится покупка объекта недвижимости или покупка земельного участка.

Кто может и не может получить вычет. Порядок оформления. Сколько раз можно воспользоваться. Налоговый вычет на расходы на ремонт недвижимости. Необходимые документы. Размер.

Для покупателей недвижимости на вторичном рынке – это свидетельство о регистрации права собственности в Росреестре. Если квартира приобретена по договору долевого участия, то достаточно подписанного акта приема-передачи.

Налоговый вычет по договору долевого участия

Благая идея, состоящая в том, что все данные по недвижимости (данные кадастрового учета и данные о собственности) должны храниться в одном месте (ЕГРН), а учетом и регистрацией будет заниматься только одно ведомство (Росреестр), вылилась в катастрофу.

Гражданство РФ – право на получение возврата уплаченного налога, даже при покупке квартиры на территории России, не имеют иностранцы и владельцы вида на жительство.

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Вопрос о получении налогового вычета в случае, если квартира еще не сдана в эксплуатацию, требует отдельного рассмотрения.

По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно обязательно их потребуют.

Ромащенко К.О. по договору переуступки приобрёл квартиру в 2018 г., но акт приёма передачи квартиры будет подписан только в сентябре 2019 г. Соответственно право на имущественный вычет он получит только в 2020 году. Ромащенко К.О. имеет право на возврат налога по доходам, полученным за весь 2019 год, а за 2018 нет.

Какие документы нужно предоставить?

Таким образом, в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве имущественный налоговый вычет может быть получен до регистрации права собственности на квартиру при получении акта приема-передачи квартиры.

Ипотека в строящихся домах и долевое строительство: как купить квартиру и оформить ее в собственность после сдачи дома, а также положен ли налоговый вычет при покупке жилья в доме, не введенном в эксплуатацию? Основным новшеством, применимым к квартирам в новостройках, стало то, что кадастровый учет квартиры теперь выполняется одновременно с регистрацией права собственности на нее.

Источник: http://karavai56.ru/arbitrazhnye-dela/7481-nalogovyy-vychet-pri-ddu-i-ipoteke-esli-dom-ne-vveden-v-yekspluataciyu.html

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

Налоговый вычет при ДДУ

Улучшение жилищных условий для российских семей является неотъемлемым элементом создания благоприятного и уютного быта.

Многие наши сограждане предпочитают приобретать жилье на вторичном рынке, однако нередко появляется возможность сэкономить и заключить договор долевого участия в сооружении многоквартирного дома.

Государство предоставляет налогоплательщикам льготы по исчислению и оплате НДФЛ. В частности, у покупателей недвижимости появляется право оформить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры.

Кому может быть предоставлена льгота

Порядок, с соблюдением которого можно оформить налоговую льготу, определен ст. 220 НК РФ. Здесь же прописаны и основные условия для исчисления вычета, когда налогоплательщик приобретает квартиру в новостройке на основании ДДУ. К числу претендентов на получение налоговой льготы относят лиц, которые:

  1. Обладают гражданством РФ, являясь налоговыми резидентами страны.
  2. Официально трудоустроены, получают официальные доходы и являются плательщиками 13% НДФЛ. Формирование вычета осуществляется из суммы перечислений физлицом налоговых платежей в течение всего текущего года.
  3. Не использовали полностью право на вычет в пределах установленной законом суммы в прошлых периодах. В ряде случаев сумма льготы может быть разделена на несколько частей.
  4. Приобрели по ДДУ недвижимость в территориальных пределах РФ на этапе строительства (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ). На операции с покупкой квартир за границей право налогового вычета не действует. При этом должен быть оформлен передаточный акт (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ). Именно с этой даты и возникает право на налоговую льготу.
  5. Для приобретения использовали собственные или кредитные деньги.

Размер вычета определяется не только лимитом, который зафиксирован на законодательном уровне. Он определяется также стоимостью недвижимости (она должна быть зафиксирована в ДДУ) и получаемыми доходами налогоплательщика.

Ограничения по сумме вычета

Расходы, которые осуществил налогоплательщик, могут быть включены в налоговый вычет по ДДУ не более чем он уплатил в бюджет НДФЛ. При этом в п.3 ст.

220 НК РФ указано, что размер таких расходов учитывается в сумме вычета только в пределах 2 млн. рублей. Это означает возможность физлица претендовать на возврат налога в максимальном размере 2 000 000 х 0,13 = 260 тыс.

рублей. Все расходы на строительство, выходящие за данный предел, возврату не подлежат.

Иногда налоговый вычет при долевом строительстве квартиры налогоплательщик получает в меньшем размере, чем его предельная сумма. В таком случае оставшаяся часть неполученного имущественного вычета может учитываться в дальнейшем при получении льготы на сооружение нового жилого объекта или покупку иных объектов недвижимости, участков земли.

Если принято решение перенести неиспользованный остаток вычета на последующие покупки недвижимости, то предельно допустимый его размер равен сумме, которая действовала при первом использовании права на льготу.

Например, Иванов П.С. оформил договор долевого участия, по которому купил квартиру по цене 1,8 млн. рублей.

В такой ситуации он вправе рассчитывать на вычет в полном размере, а возврат налога составит 1 800 000 х 0,13 = 234 тыс. рублей. Если бы стоимость в договоре равнялась 2,5 млн. рублей, то Иванов П.С.

мог бы претендовать только на 13% от предельного размера, т.е. от 2 млн. рублей. Возврат составил бы 260 тыс. рублей.

Что включается в расходы

В налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке при долевом строительстве можно включить расходы на:

  1. Непосредственно приобретение недвижимости в размере стоимости договора, по которому деньги передаются застройщику.
  2. Отделочные работы, включая непосредственно услуги бригады строителей, покупку материалов, оплату разработки проекта отделки. Для получения права на учет данных расходов в вычете, необходимо, чтобы в договоре по долевому строительству была указана продажа квартиры без отделки или в черновом исполнении. Такое жилье нуждается в серьезных улучшениях и в действительности не является пригодным к проживанию в нем.

Покупатели квартир по ДДУ со стоимостью менее 2 млн. рублей могут оставшуюся часть полагающегося вычета использовать для покрытия расходов на отделочные мероприятия.

Оформление льготы при незавершенном строительстве

Многих покупателей недвижимости интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет, если квартира еще строится. Ответ зависит от того, есть ли у налогоплательщика доходы, облагающиеся 13% НДФЛ, и оформлен ли в установленной форме акт приема-передачи жилого объекта.

Именно с даты оформления передаточного акта и возникает право на имущественную налоговую льготу. Однако надо понимать, что документ формируется, когда объект (квартира) находится в качественном состоянии, соответствующем проектным документам.

Источник: https://vseprovychet.ru/imuschestvennyi/nalogovyi-vychet-po-ddu.html

Имущественный налоговый вычет при дду

Налоговый вычет при ДДУ

Приобретая квартиру, отдельные категории граждан РФ могут оформить имущественный вычет и получить компенсацию при уплате подоходного налога.Законодательством для этого предусмотрена особая процедура.

В этой статье содержатся ответы на самые частые вопросы, которые возникают при оформлении налогового вычета — кто имеет на него право, каковы размеры выплат и способы их получения, какие документы понадобятся, сколько потребуется ждать возврата денежных средств.

В 2013 году существовавшие до этого правила получения имущественного вычета решили изменить.

Нововведения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют до настоящего времени.Теперь при подаче заявления нужно учитывать, когда квартира была оформлена в собственность — до 2014 года или после.

Список изменений в формировании имущественного налогового вычета: Новые правила действуют только для тех, кто не подавал заявление на вычет в отношении недвижимости, право собственности на которую возникло до 1 января 2014 года.Другими словами, если человек купил и оформил квартиру в 2012 году, а обратился за получением льготы в 2018 году, то для него будут действовать старые правила.

Недвижимость, которую купили после 1 января 2014 года, будет оформляться с учетом изменений в законодательстве.Налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости квартиры по договору.

Но есть и нюанс — максимальная сумма к вычету составляет 2 000 000 руб. Это правило устанавливает верхнюю планку по возврату подоходного налога.Важно: предельный размер налогового вычета при покупке квартиры в новостройке не может быть больше 260 000 руб.

Получается, что если недвижимость стоит 4 000 000 руб., то вернут все равно 260 000 руб., хотя при подсчетах 13% от суммы составляет 520 000 руб. сумма вычета будет меньше предельной и составит 234 000 руб. по новым правилам можно будет получить при покупке следующей квартиры, а вот по старым сделать этого уже не получится — они безвозвратно пропадут.

Имущественный вычет при. – pro-

Если налогоплательщик покупает квартиру в новостройке или на вторичном рынке и оформляет ипотеку, то помимо основного вычета он дополнительно может вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту.В итоге получается двойная выплата — по стоимости самой недвижимости и ипотеке.Но и тут есть ограничения — проценты начисляются только на сумму до 3 000 000 рублей.

Старые правила были выгоднее для налогоплательщиков, так как в них не было установлено лимитов. 220 НК РФ, вычет по процентам можно также получить по любому целевому займу — главное, чтобы в договоре было прописано, что он будет потрачен на покупку определенной квартиры.

У многих граждан возникают трудности при оформлении налогового вычета, потому что они не могут определить, когда получают на него право.Сейчас подобными условиями могут воспользоваться только те, кто купил квартиру ранее 1 января 2014 года. Одни считают, что достаточно оформить договор купли-продажи или ДДУ, другие — что нужно оплатить недвижимость или погасить кредит.

Важно: если ипотека была оформлена до того, как был подписан акт приема-передачи или получена выписка из ЕГРН, то налогоплательщик имеет право вернуть уже уплаченные проценты с первых платежей. Но на самом деле все вышеперечисленное никак не относится к получению льготы.

Право на основной имущественный вычет при покупке квартиры возникает: Право на возврат процентов появляется в момент возникновения права на основной вычет.Начинать оформлять возврат сумм налога можно с года возникновения права на него.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 – – Свежие

Пенсионеры могут оформлять льготу на особых условиях.Если право на вычет возникло до 1 января 2018 года, при формировании будут учтены также доходы предшествующих 4 лет.

Важно: после того, как оформлены необходимые документы и возникло право на налоговый вычет, оно не пропадет никогда.

Условия предоставления налогового вычета в 2018 году: В некоторых случаях на имущественный вычет рассчитывать нельзя — например, если квартира была куплена по спецпрограмме с получением субсидий.Женщины в декрете получают право на льготу только после официального выхода на работу.

Лишаются вычета неработающие пенсионеры, которые не получали доходы в течение предшествующих покупке квартиры 3 лет (пенсия при этом не учитывается).О возможности получения льготы для отдельных категорий лиц можно узнать, обратившись в налоговый орган по месту прописки.

Перечень документов, которые могут понадобиться, может различаться в зависимости от типа договора, который был заключен при покупке квартиры.Собрав полный пакет, гражданин должен предоставить его в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Общие документы для оформления налогового вычета: Вышеуказанные документы придется собирать каждый год до того момента, пока не будет произведен полный имущественный вычет по НДФЛ.В этом случае имущественный вычет поступает на счет налогоплательщика сразу за год (или несколько лет).

Это наиболее популярная и простая схема возврата подоходного налога, которая не влечет за собой излишней бумажной волокиты.К преимуществам можно также отнести то, что при оформлении вычета учитываются все облагаемые НДФЛ доходы.

По окончании календарного года налогоплательщик собирает пакет документов на вычет и заполняет декларацию 3-НДФЛ, где содержится информация о сумме уплаченного подоходного налога за период.Подготовить бумаги следует до 30 апреля текущего года.

Отправить их можно лично, в электронном виде или через почту, обязательно ценным письмом с описью вложения.Налоговый орган обязан в течение 3 месяцев провести камеральную проверку документации (ст. После ее завершения в течение 10 дней налогоплательщику высылается уведомление о результатах.

В зависимости от них либо подтверждается право на вычет, либо в нем отказывается. Оно вместе с уведомлением подается в бухгалтерию работодателя, который берет на себя все прочие заботы по оформлению.

В случае положительного решения деньги поступят на счет заявителя через 30 дней, если оно было приложено к декларации 3-НДФЛ — в противном случае нужно успеть подать его в течение месяца, иначе выплаты придется ждать дольше.

Метод оформления аналогичен тому, который используется в случае с ИФНС, за несколькими исключениями — в налоговый орган не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. С этого месяца с заработной платы заявителя перестает удерживаться НДФЛ.При таком способе возврата подоходного налога плательщик освобождается от уплаты НДФЛ, который обычно удерживается с зарплаты.

Еще будет немного отличаться форма подачи заявления на вычет — этот вопрос следует дополнительно уточнить в ИФНС. Важно: если после подачи заявления в течение календарного года налогоплательщик сменит работу, на новом месте ему не будет предоставляться вычет.

Преимуществом является то, что не нужно ждать конца календарного года — сумму вычета можно получать небольшими частями в течение всего налогового периода. Налоговый орган высылает уведомление о предоставлении права на налоговый вычет в течение 30 дней после подачи документов (абз. Налоговый орган высылает повторные уведомления раз в 12 месяцев.

Но есть и недостаток — при оформлении регистрируется только вычет по зарплате, и чем она меньше, чем ниже будут выплаты. Если заявление подали в июне 2018 года, можно дополнительно рассчитывать на возврат уже уплаченного налога за январь-май — этим вопросом также должен заниматься работодатель.

Но практика показывает, что немногие готовы брать на себя эту обязанность, так как она требует много времени от бухгалтеров организации.В крайнем случае уже уплаченный налог можно вернуть, в конце года подав в ИФНС декларацию 3-НДФЛ — но это двойной объем работы для заявителя.В целом, правом на подобный налоговый вычет обладает большинство работающих резидентов РФ.Воспользовавшись льготой, можно вернуть до 13% от стоимости недвижимости — а это приличная сумма.Оформить возврат подоходного налога можно как при единоличном, так и совместном владении, опеке.

Основные факты об имущественном вычете: Правом на вычет можно воспользоваться даже спустя годы после его появления, а по новым правилам возврат денежных средств возможен даже с нескольких объектов (квартир).Небольшие трудности могут возникнуть при оформлении льготы, особенно когда нужно выбирать, куда подавать документы — в налоговую или на работу.Впрочем, никто не запрещает комбинировать эти способы.

(5 , в среднем: 15)

Рассылка выходит раз в сутки и содержит список программ из Кодексы перешедших в категорию бесплатные за последние 24 часа.

Источник: http://rscac.net.ru/kodeks/imuschestvennyy-nalogovyy-vychet-pri-ddu

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: изменения 2020

Налоговый вычет при ДДУ

Многие граждане знают о возможности вернуть себе часть денег после приобретения квартиры. При покупке строящегося жилья моменты подписания договора, оплаты и регистрации жилья далеко не совпадают во времени. С учетом норм действующего закона посмотрим внимательнее, как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ.

Можно ли получить возврат по строящейся квартире: законодательство

Законодательных исключений, которые накладывали бы запрет на оформление возврата в случае с ДДУ, не установлено. Приобретая строящееся жилье, каждый может вернуть себе часть потраченных средств.

Закон разрешает данную процедуру с учетом следующих требований:

  • у заявителя должна быть белая зарплата и налоговые отчисления по НДФЛ в бюджет за последние 3 года;
  • квартира оплачена собственными или кредитными средствами;
  • право на возврат не исчерпано;
  • в отношении квартиры должны иметься документы о получении ее в собственность.

Ключевой бумагой станет передаточный акт. Именно с его наличием законодатель связывает появление возможности оформить возврат. Когда есть акт – ждать завершения стройки не нужно.

По сути, налоговый вычет по ДДУ – это уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму покупки квартиры, а возврат налога – это перечисление налогоплательщику из бюджета ранее уплаченных им со своей зарплаты взносов.

Данную налоговую льготу не следует путать с вычетами при продаже – фиксированным и расходным. Это разные налоговые понятия.

Размер вычета с примером расчета

Главное правило: налоговый вычет по ДДУ предоставляется в сумме стоимости квартиры, но не более 2 000 000 рублей. Из этих денег можно вернуть на руки из казны 13%, но не более 260 000 рублей.

Однако это не означает, что гражданин сразу получит перевод в полном размере причитающихся ему денег.

Срок возврата полной суммы зависит от того, в каком размере налогоплательщиком был уплачен налог в текущем году.

За год можно вернуть не более той суммы налогового вычета при долевом строительстве квартиры, что была перечислена с зарплаты в бюджет. Остаток можно перенести на будущие периоды.

Практика. Сидоров Е.В. приобрел в 2017 году квартиру по ДДУ за 1 730 000 рублей. Он вправе вернуть из бюджета 13% от этой суммы, что составляет 224 900 рублей. При этом гражданин работает на производстве и получает «белую» зарплату в размере 35 000 рублей до вычета НДФЛ.

Ежемесячно с заработка он уплачивает в бюджет 4 550 рублей (13% от 35 тысяч). Всего за 12 месяцев 2017 года он перечислил в казну 54 600 рублей налога (4 550 * 12). Именно эту сумму он и сможет вернуть себе за покупку жилья.

Остаток суммы, подлежащей возврату, он сможет получить за счет следующих налоговых периодов в будущем.

Если квартира по ДДУ стоит дороже максимальной суммы, то к вычету берется только 2 миллиона рублей, а к возврату – только 260 000 рублей.

Кроме этого, если квартира была приобретена в ипотеку, то гражданин получает право на дополнительную льготу по процентам, уплаченным в рамках кредитного договора:

  • Имеют значение только уже уплаченные проценты, а не предполагаемые по графику платежей.
  • Максимальный вычет по процентам предоставляется в размере 3 000 000 рублей, максимальный возврат из бюджета – 390 000 рублей.

Для этого потребуется ежегодно получать в банке справку о размере фактически уплаченных процентов. Оформить проценты «на будущее» через работодателя не получится – только через налоговую.

Налоговый вычет при долевой собственности рассчитывается с учетом долей, принадлежащих собственнику. Если, например, два лица приобрели квартиру в равных долях, то и вычет распределится пополам.

Порядок получения при покупке квартиры по ДДУ

Пошаговый алгоритм оформления состоит из ряда последовательных действий. Далее рассмотрим, как правильно получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры. Данная инструкция подходит и для того, как получить вычет при долевой собственности.

Куда обращаться

За получением имущественного вычета при долевом участии в строительстве любой гражданин может обратиться в Инспекцию ФНС по месту своего жительства. Найти ведомство, зная свой адрес, можно с помощью специального сервиса налоговой.

ВАЖНО! Тем лицам, которые проживают не по месту своей официальной регистрации, перед получением вычета нужно встать на учет в ИФНС по месту фактического нахождения.

В налоговой принимают документы для оформления вычета и возврата уже уплаченных денег из бюджета. Но есть и альтернатива – можно попросить своего работодателя прекратить удерживать НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания вычета. Для этого нужно:

  1. Сначала обратиться в ИФНС и получить уведомление о праве на льготу.
  2. Далее написать работодателю заявление, приложив к нему уведомление из налоговой.

По итогу обращения к работодателю зарплата станет выше на 13% до полного погашения вычета.

Когда обращаться

По общему правилу за оформлением налогового вычета по договору долевого участия и возврата денег в налоговую можно обращаться по истечении года приобретения новостройки, в котором была получена квартира.

Ключевым фактором здесь является момент фактической передачи квартиры по передаточному акту. Если акт был подписан, например, в 2019 году, то за оформлением вычета можно будет обратиться в 2020 году и позднее.

При этом если акт есть на руках, то дожидаться окончания строительства и регистрации права в Росреестре не нужно. Об этом не раз высказывались компетентные ведомства, в частности, Минфин в письме №03-04-05/13862 от 16.03.2015.

Когда покупатель решил обратиться для оформления на работу, то не нужно ждать даже окончания периода – можно оформлять бумаги непосредственно после получения передаточного документа.

Закон не ограничивает покупателей в сроках обращения за выплатой. Подписав передаточный документ на квартиру в 2019 году, дольщик вправе заявить о налоговом вычете при долевом участии в строительстве и в 2020 году, и позднее.

Единственный важный нюанс, который нужно учитывать – получить назад НДФЛ удастся исключительно в рамках трех лет, предшествующих обращению.

Например, если квартира получена по акту в 2015 году, а гражданин обратился за вычетом в 2020, то вернуть НДФЛ получится за 2019, 2018 и 2017 годы, а за 2016 и 2015 – нет.

Какие документы нужно подготовить

Для возврата налога за квартиру потребуется подготовить следующие основные документы:

  1. Паспорт заявителя.
  2. Декларацию по форме 3-НДФЛ. Здесь можно скачать чистый бланк и образец заполнения.
  3. Справку 2-НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии на работе.
  4. Заявление о возврате денег из бюджета.
  5. Документы на квартиру: договор об участии в долевом строительстве и передаточный акт, а если право уже зарегистрировано – выписку из ЕГРН на жилье.
  6. Документы об оплате квартиры: чеки, квитанции, банковские выписки.

Дополнительно могут потребоваться:

  1. Свидетельство о браке – при супружеском распределении имущественного вычета, при общей долевой собственности супругов.
  2. Документы на детей.
  3. Ипотечный договор, график погашения и справка о фактической уплате процентов за год.

Если речь идет о налоговом вычете при долевой собственности, то каждому участнику нужно будет подать свой пакет документов, заполнив их с учетом своей доли в квартире.

Если заявитель планирует получать деньги через работодателя, то ему потребуется подготовить основной пакет документов по списку выше. Вместо заявления о возврате налоговикам нужно будет подать заявление о подтверждении права. В ответ на заявление выдадут уведомление, которое затем нужно будет принести работодателю.

Сроки рассмотрения и перечисления денег

Налоговая рассматривает заявление на выплату за покупку жилья по долевому строительству в течение 3 месяцев с даты подачи. Дело в камеральной проверке – сотрудники ведомства тщательно сверяют данные, предоставленные налогоплательщиком, с другой информацией в рамках данного дела. Еще один месяц необходим для перечисления средств в банк.

ВАЖНО! Если все в порядке, то по истечении 4 месяцев деньги поступят на банковский счет, который был указан в заявлении о возврате.

Ограничения и причины отказа

Есть некоторые ситуации, в которых вычет получить не получится. Можно ли получить налоговый вычет по ДДУ – рассмотрим их подробнее.

Не представлены документы или сведения содержат ошибки

В данном случае налоговый орган уведомляет заявителя о невозможности произвести операцию. Например, если налоговый вычет при долевой собственности заявляется одним собственником в размере 100%. В этой ситуации требуется устранить ошибки и заполнить документы правильно.

Заявитель уже ранее получил вычет

Для квартир, полученных до 2014 года, действует строгое правило об однократности – получить выплату покупатель вправе только раз в жизни и только в сумме денег, потраченных на жилье. В такой ситуации «добрать» сумму до максимальных двух миллионов позже не удастся, поскольку будут действовать правила в старой редакции.

После 2014 года выплату можно получить повторно, если она не была исчерпана в максимальной сумме.

На покупку потрачены средства госпомощи, а не собственные (заемные)

Получить возврат на сумму материнского капитала, регионального семейного капитала или государственного жилищного сертификата, а также других видов помощи не получится. Эти средства не принадлежали заявителю и поэтому возврат будет необоснованным.

Особенности получения вычета

В некоторых случаях налогоплательщики должны учитывать ряд особенностей, которые касаются порядка и пакета предоставляемых документов.

При приобретении квартиры по переуступке

Случается, что первоначальный покупатель теряет интерес к жилью и на его место приходит другой – по договору переуступки. В этом случае право сохраняется у конечного покупателя, которому следует предоставить в налоговую:

  • копию первоначального ДДУ;
  • договор переуступки с предыдущим покупателем;
  • передаточный акт;
  • документы, подтверждающие оплату жилья.

В остальном процедура оформления не отличается от стандартной.

При приобретении квартиры через ЖСК

Данный способ получения жилья также подпадает под требования НК. Право на получение в данном случае появляется с момента полной выплаты пая. Момент передачи квартиры по акту также имеет важное значение. Для оформления вычета потребуется представить:

  • бумагу (справку), подтверждающую полную выплату пая;
  • передаточный акт (если нет – разрешение о вводе дома в эксплуатацию).

По акту приема-передачи

Акт приема-передачи является ключевым документом в процессе оформления до момента регистрации права собственности. Дожидаться такой регистрации не нужно, достаточно предъявить в налоговую акт. Процедура получения вычета описана выше.

Изменения 2020 года

В 2020 году не ожидается каких-либо серьезных изменений законодательства по теме. Но нельзя забывать о предыдущих важных изменениях:

  • после 2014 года можно оформлять вычет «дважды» — то есть обращаться повторно за неиспользованной суммой;
  • максимальная сумма по процентам составляет 3 миллиона рублей (ранее не было ограничений).

Эти нюансы нужно помнить при подготовке документов.

Льготы пенсионерам

Пенсионеры – как работающие, так и неработающие – могут воспользоваться очень полезной льготой от государства. Они вправе оформить возврат не только за год приобретения квартиры, но и за три года, предшествующих покупке. Главное, чтобы за этот период у пенсионера был налогооблагаемый доход, с которого он перечислил в бюджет НДФЛ.

Пример. Пенсионерка Иванова Л.А. вышла на пенсию в 2019 году. В 2020 она приобрела квартиру по ДДУ – подписала акт приемки, но в этом году у нее не было доходов, с которых удержали бы НДФЛ. Пенсионерка вправе подать документы на возврат налога за 2019, 2018 и 2017 годы, пока она еще работала.

Итак, оформить налоговый вычет после покупки квартиры по ДДУ достаточно просто – достаточно собрать документы и подать их в налоговую. Гражданин может самостоятельно справиться с этой задачей, однако если возникнут трудности – наши читатели могут воспользоваться консультацией дежурного юриста сайта.

Подробнее про налоговый вычет по ипотеке и возврат процентов, вы можете узнать из специального поста далее.

Источник: https://ipotekaved.ru/ddu/nalogovyi-vyichet-pri-pokupke-kvartiry.html

Защитник Права
Добавить комментарий