Налогообложение ИП розничная торговля

Системы налогообложения для ИП и ООО| Выбор системы налогообложения | Какие налоги платит ИП? — Эльба

Налогообложение ИП розничная торговля

В России действуют пять налоговых режимов. Разберёмся, в чём разница между ними, и какой вид подойдёт вам.

Для крупного бизнеса и тех, кому нужен НДС

Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему. ОСНО не всегда выгодна, особенно, на старте бизнеса. Организации должны в полном объёме вести бухучёт, а ИП — формировать непростую книгу учёта доходов и расходов. 

Придётся платить несколько налогов и сдавать по ним отчётность: 

  • налог на прибыль — ООО платят 20% с разницы между доходами и расходами, а ИП платят 13% НДФЛ,
  • налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимость,
  • НДС чаще всего составляет 20% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите своим поставщикам.

В большинстве случаев НДС — основная причина, по которой выбирают ОСН или, наоборот, отказываются от неё.

НДС рассчитывается не самым простым способом: вам придётся содержать в строгом порядке все счета-фактуры, поквартально сдавать отчетность в налоговую инспекцию, хорошо разбираться в тонкостях учёта и потратить много времени. Или нанять бухгалтера, но у начинающих предпринимателей на это часто не хватает денег.

Поэтому, если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм, которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.

Выгодна для малого бизнеса и подходит для многих бизнесов

УСН часто выбирают начинающие предприниматели. Она удобна потому, что вы будете платить один налог УСН вместо трёх налогов общей системы и отчитываться раз в год.

Прежде чем перейти на УСН, выберите объект — то, с чего вы будете платить налог:

  • С доходов — по налоговой ставке от 1 до 6% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода. 
  • С разницы между доходами и расходами — по налоговой ставке от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.

На УСН «Доходы» вы сможете уменьшать сумму налога на страховые взносы за ИП и сотрудников. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками — только наполовину.

На УСН разобраться с отчетностью получится даже без бухгалтера. А сервисы электронной бухгалтерии, такие как Контур.Эльба, облегчают эту задачу. Эльба помогает готовить отчеты за несколько понятных шагов и отправляет их в налоговую через интернет.

 Вы можете быстро создавать счета и акты для клиентов, автоматически отслеживать поступления и списания по банку и получать уведомления о сроках отчётности — даже со своего мобильного. А со сложными вопросами можно обратиться к бухгалтеру прямо в сервисе.

 

Если вашему ИП меньше 3 месяцев, бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Эльбы целый год.

Что выгоднее: УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы»?

Примерно определите планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.). 

  • УСН «Доходы» выгоднее применять, если у вас небольшой объем расходов — менее 60% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами. Хорошо подойдёт для консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду.
  • УСН «Доходы минус расходы» выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов; расходы можно легко подтвердить перед налоговой; планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70% от общего дохода). При торговле выгоднее применять «Доходы минус расходы».

Как перейти на УСН?

Чтобы выбрать эту систему налогообложения подайте уведомление в налоговую: в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года.

Для некоторых компаний установлены ограничения на применение УСН: закрытые виды деятельности, годовой доход превышает 150 млн рублей, открыты филиалы и представительства, уставный капитал больше 25% состоит из вклада другой организации.

Узнайте подробности в статье «Упрощённая система налогообложения в 2019 году».

Подходит для магазина, кафе, такси и других бизнесов, нельзя применять в Москве

Применяется только по отдельным видам деятельности, список которых определяет Налоговый Кодекс. Читайте в статье, можете ли вы применять ЕНВД.

На ЕНВД сумма налога фиксированная и зависит не от доходов, а от параметров бизнеса: площади торгового зала, количества работников или транспортных средств . У каждого бизнеса свой показатель.

Налог ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы. Организации и ИП с сотрудниками могут снизить налог до половины за счет страховых взносов, которые заплатили за работников. А предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог без ограничения на взносы, которые заплатили за себя.

Как перейти на ЕНВД?

Чтобы применять ЕНВД, подайте уведомление в налоговую в течение 5 дней с начала деятельности. Но прежде проверьте, что в вашем регионе введен этот налоговый режим. Помните, вменённый налог нельзя применять, если доля другой организации больше 25% и если у вас больше 100 сотрудников.

Отчётность для ЕНВД

Сдавать отчетность и платить вменённый налог нужно поквартально. Контур.Эльба поможет вам подготовить необходимые отчёты и сдать их в нужные сроки. Поскольку налогообложению ЕНВД подлежит конкретный вид деятельности, то по другим видам, которые не попадают под этот режим, применяется общая система налогообложения или УСН. 

Узнайте подробности в статье «ЕНВД: кто может применять и сколько платить» нашей справочной. 

Только для ИП, которые сдают квартиры в аренду, занимаются разработкой ПО, репетиторством и другим бизнесом

Патентная система похожа на ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН.

В чем плюсы патентной системы?

Не нужно сдавать налоговую отчётность. Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности.

Вам нужно вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти.

Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.

На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.

Как перейти на патент?

Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Патент действует на 1 вид бизнеса и на ограниченной территории. При необходимости можно получить несколько патентов. 

Читайте подробнее о патенте в нашей статье Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти.

Предназначен только для сельхозпроизводителей

Похож на упрощенную систему налогообложения, но подходит только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Подробно на этом налоговом режиме останавливаться не будем.

Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения из-за её налоговой нагрузки. Если вам неважно быть плательщиком НДС, советуем подать уведомление на применение УСН. Посчитать налог в одно действие и сдать отчёт раз в год вы точно сможете при любом раскладе.

А эльба поможет?

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она помогает рассчитывать налоги и сдавать отчёты на УСН, ЕНВД и патенте. Попробуйте 30 дней бесплатно. 

Статья актуальна на 15.05.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/7

Какой налог выгоднее для ИП розничная торговля

Налогообложение ИП розничная торговля

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

  • Где будете вести деятельность?
  • Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
  • На какую годовую выручку рассчитываете?
  • Сколько стоят активы?
  • Какие затраты будете нести?

Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно.

Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели.

Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

5 налоговых режимов

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

ОСНО: много документов и платежей

Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

Обязательные налоги:

  • На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
  • На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
  • Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

  • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
  • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
  • Нет филиалов и представительств;
  • Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли.

ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля.

Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
  • Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
  • Не попадает под действие сельхозналога или патента;
  • ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
  • Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Выводы

  1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
  2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
  3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
  4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Онлайн-кассы для любой системы налогообложенияФискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogooblozhenie-dlya-roznichnoj-torgovli/

Розничная торговля: выбор оптимальной системы налогообложения ИП

Розничная торговля ИП – деятельность по реализации товаров для личного пользования. Покупателями продукции выступают физические лица и представители предприятий, приобретающие материальные ценности не для продажи. Реализация производится по договору розничной продажи, в роли которого выступает чек ККМ или иной заменяющий форму документ.

Ранее принадлежность к розничным операциям определялась по типу оплаты. В текущем учете часть платежей производится безналичным путем с использованием эквайринга. Оплата за товар с использованием карт не меняет принадлежности операций. Данное условие имеет значение для налогообложения ИП.

Предприниматели при ведении розничной торговли имеют право использовать одну из нескольких форм налогообложения:

  • Общеустановленный режим.
  • Упрощенную систему.
  • Режим с уплатой ЕНВД.
  • Патентную систему.

Налогоплательщик имеет право выбрать форму учета самостоятельно при условии соблюдения ограничительных норм. При выборе наиболее выгодной системы необходимо определить, какие условия налогообложения и дополнительных расходов присутствуют в каждом из режимов.

Общеустановленный режим

Систему можно применить без подачи уведомления о начале ее применения. ОСН характеризуется усложняющими ведение деятельности условиями наряду с положительными моментами.

К отрицательным сторонам применения ОСН относятся:

  • Полный документооборот доходов и расходов. Необходимо вести налоговые регистры по всем расходным операциям и всю первичную документацию по бухгалтерскому учету. Для ведения учета привлекаются дополнительные штатные единицы.
  • Необходимость уплачивать НДС. Налог выделяется в чеке из суммы цены товара расчетным способом.
  • Обязанность по уплате налога на имущество при условии, что собственность участвует в получении дохода от ведения предпринимательской деятельности. Если ИП имеет в собственности коммерческую недвижимость, применяемую для ведения торговли, налог на имущество подлежит уплате.
  • Необходимость применения ККМ (контрольно-кассовой машины) при расчетах. ИП должен приобрести технику согласно реестру разрешенных к применению ККТ, заключить договор обслуживания и зарегистрировать ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищённая).

Обязанность применения ККМ возникает и в случае приема платежей через электронные системы эквайринга. Покупатель имеет право выбрать вид расчета и получить кассовый чек.

Положительными сторонами ОСН при осуществлении торговой деятельности являются:

  • Возможность учитывать расходную часть операций при определении налогооблагаемой базы при уплате НДФЛ.
  • Расширение круга потребителей. ИП может успешно вести оптовую и розничную виды торговли без создания раздельного учета. Дополнительные возможности для потребителей предоставляет налоговое обязательство по уплате НДС.

Источник: https://sroorgru.com/kakoy-nalog-vygodnee-dlya-ip-roznichnaya-torgovlya/

Какое налогообложение выбрать для ИП в розничной торговле?

Налогообложение ИП розничная торговля

Прибыльность малого бизнеса напрямую зависит от того, какое налогообложение выбрать для ИП в розничной торговле. При определении системы уплаты налогов важно учитывать, насколько деятельность организации соответствует установленным критериям.

Есть несколько видов налогообложения.

Виды налогообложения

В российском законодательстве зафиксировано 5 налоговых режимов, которые могут применяться как по отдельности, так и параллельно.

Основными системами налогообложения являются общая (ОСНО) и упрощенная (УСН), которая считается самой популярной среди ИП из-за минимальных отчетности и документооборота.

Дополнительными признаются спецрежимы в виде единого налога на временный доход (ЕНВД), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) и патентная система налогообложения (ПСН).

ОСНО

Как ООО, так и ИП во время регистрации применяют ОСНО как основной режим, если владелец не подал заявление о переходе на специальный. ОСНО подходит для любого бизнес-направления, не зависит от площади помещения, количества сотрудников и объема оборотных средств.

Организациям лучше всего иметь в штате профессионального бухгалтера, который займется учетом налоговых и проверкой бухгалтерских операций, так как для отчетов нужны будут регулярные декларации по 3 видам отчислений: налогам на добавленную стоимость (НДС), имущество и прибыль. Общая система сложна для начинающих предпринимателей. Для работы с крупными фирмами при расширении до оптово-розничного предприятия и контрагентами, которые нуждаются в уменьшении НДС в соответствии с суммой «входного» налога, выбор стоит сделать в пользу ОСНО.

УСН

«Упрощенка» относится к специальным режимам. Она позволяет не платить НДС, НДФЛ, налоги на имущество и прибыль.

На УСН существует 2 типа расчета налога: только доходы и доходы минус расходы. Для малых объемов расходов, которые не всегда есть возможность подтвердить документально, подойдет первый тип. Ставка составит от 1 до 6%. Когда процент расходов достигает 80% прибыли, то нужно выбирать второй вариант.

Он оптимален для торговли, годовой доход от которой не должен превышать 150 млн руб. При этом штат сотрудников не может быть больше 100 человек.

ЕНВД

Спецрежим в виде ЕНВД является дополнительной системой налогообложения, которую можно совмещать с УСН и ОСНО. Налог уплачивается ежеквартально. Сумма платежей не включает в себя фактический объем прибыли, а зависит от торговых площадей (не более 150 кв.

м), транспортных средств, находящихся в собственности, и количества сотрудников (максимально 100 человек). При этом режиме необязательно использовать кассовую технику, можно ограничиться товарными чеками.

Однако, в отличие от УСН, налог придется заплатить даже при отсутствии прибыли.

ПСН

Суть патентной системы налогообложения.

Эта система выгодна для временной и сезонной торговли: патент на ведение деятельности можно приобрести сроком от месяца до года. Период выбирает ИП на свое усмотрение.

Стоимость определяют местные власти на основе потенциального дохода. По статистике она не превышает 6% общей прибыли.

ПСН ограничивает географию деятельности предпринимателя: если вы захотите открыть новый магазин в другом регионе, то обязаны будете заплатить дополнительные налоги.

При этом общая численность персонала не может превышать 15 человек, а годовая прибыль — 60 млн руб.

ЕСХН

Спецрежим в виде единого сельскохозяйственного налога могут применять только предприниматели, занятые сельским хозяйством или рыболовством, которые производят и реализуют собственную продукцию. Налог составляет 6% разницы между доходами и расходами. Этот режим устанавливает долю выручки от всего объема прибыли в размере не менее 70%.

Обязательные платежи ИП

ИП обязан уплачивать фиксированные страховые взносы на обязательное медицинское (ОМС) и пенсионное (ОПС) страхование за себя и сотрудников. Сумма платежа устанавливается ежегодно в фиксированном размере для ИП, у которых нет сотрудников. Действует ограничение на уплачиваемые за себя взносы: для 2019 г. они не могут превышать 234 832 руб.

Ставки одинаковы для УСН, ОСНО и спецрежима в виде EНВД. Дополнительной строкой расходов на страхование может стать уплата взносов на страхование от несчастных случаев на производстве. Учитывая специфику розничной торговли, нужно помнить об уплате акцизного налога, государственной пошлины, земельного и водного налогов в зависимости от объекта использования.

Как выбрать режим

Подбирать оптимальную систему налогообложения нужно исходя из особенностей каждого режима, специфики и размера бизнеса.

Проведите анализ своей деятельности:

  1. В одном или нескольких регионах ведется деятельность.
  2. Планируете ли вы расширять направления розничной торговли и сотрудничать с юридическими лицами.
  3. Какой у вас штат.
  4. Сколько сотрудников планируется через 3-5 лет.
  5. Какова годовая выручка.
  6. Каковы ежемесячные и годовые затраты.

Система налогообложения.

После того как вы определили рамки и масштаб своей организации, рассмотрите условия каждого режима, сколько налогов и сборов предстоит платить, каковы риски.

Всегда наиболее привлекательна та система, в которой меньше всего обязательных платежей, но необходимо ориентироваться на цель организации в будущем.

Например, если вы планируете открывать филиал в соседнем регионе, то патент даже при ставке в 1% может навредить: за торговую точку в новом регионе придется платить дополнительные налоги.

Выбор для розничной торговли

В 80% случаев на определение условий налогообложения для розничной торговли влияет размер выручки. ОСН или режим в виде ЕНВД рекомендуют применять для крупного оборота, УСН и ПСН — для малого.

Средние объемы прибыли сложнее отнести к одному из перечисленных видов, опираясь только на прибыль. Необходимо учесть количество сотрудников, торговые площади и пр.

УСН, в отличие от системы налогообложения в виде ЕНВД, лучше выбирать при работе с юрлицами. Для физических лиц можно использовать «вмененку», так как не нужно устанавливать кассовый аппарат. Если торговые площади превышают 150 кв.

м, выгодно применять УСН с вычетом затрат. Когда выручка организации намного выше, чем вмененный доход, лучше использовать режим в виде ЕНВД, так как налог будет ниже, чем на УСН.

Если вы работаете в сегменте как B2B, так и B2C, то по одному направлению можно применять УСН, а по другому — режим в виде ЕНВД.

Как перейти на другой режим

При регистрации в качестве индивидуального предпринимателя необходимо сразу подать в налоговую инспекцию заявление о переходе на специальный режим, который вы выбрали. Если не подать заявление, то налоги автоматически будут начислять по общей системе.

Согласно Налоговому кодексу ИП должен самостоятельно оценивать, какой режим ему подойдет, а также следить за тем, чтобы не нарушать установленных критериев.

Чтобы не дожидаться штрафов за несоответствие системе налогообложения и требований налоговой инспекции о смене режима, нужно регулярно отслеживать рост организации и вовремя переходить на другой режим.

Для того чтобы перейти на УСН, необходимо представить заявление, а также декларацию о прибыли, справку об остаточной стоимости, указать среднесписочную численность сотрудников для проверки на соответствие режиму. При переходе на ПСН или систему в виде ЕНВД дополнительных документов, кроме заявления, не нужно.

Вернуться на ОСНО можно в принудительном порядке, если организация перестала соответствовать заявленному режиму, заплатив при этом штраф. Самостоятельно перейти на ОСНО можно с начала нового календарного года, подав уведомление об отказе от применения специального режима.

Источник: https://vyberi.com/biznes/kakoe-nalogooblozhenie-vybrat-dlya-ip-v-roznichnoj-torgovle

Какое налогообложение выбрать для ип розничная торговля

Налогообложение ИП розничная торговля

Дополнительные обязательства могут снизить массу оборотных средств, необходимых для поддержания нормы запасов.

Упрощенная система

Применение УСН в розничной торговле оправдано для деятельности средних оборотов. Переход можно осуществить после регистрации ИП в течение 30 дней или с начала нового календарного года.

Отрицательные стороны системы:

  • Наличие ограничений по показателям – численности, размеру имущества, денежным оборотам.
  • Имеется обязанность по уплате минимальной суммы налога.
  • Необходимость применения в расчетах техники ККМ.
  • Обязанность по уплате налога на имущество с 2015 года, если недвижимость определена региональным законодательством для налогообложения.

От того, по какой системе налогообложения работают ИП, зависит налоговая нагрузка на бизнес. Кроме того, выбранный налоговый режим влияет и на то, по какому тарифу будет платить предприниматель взносы за наемных работников в пенсионный фонд и соцстрах.

Задумываться над тем, какое налогообложение выбрать для ИП, нужно еще на стадии планирования бизнеса, до того, как понесете документы в налоговую на регистрацию предпринимательства – поскольку целесообразно сначала выбрать систему налогообложения, подготовить (если это необходимо) заявление о переходе на нужный режим, а уж затем открывать ИП.

Поскольку предприниматели относятся к малому бизнесу и самозанятому населению, то государство старается снизить налоговую нагрузку таких бизнесменов и упростить учет.

Налоговая ставка составляет 15%, а база для исчисления налога зависит от вмененной доходности вида деятельности и коэффициентов, которые устанавливают федеральные и муниципальные органы власти. Поэтому налог на ЕНВД нужно платить, даже если предприятие работало в убыток. На упрощенке использовать контрольно-кассовую технику придется в большинстве случаев.

Внимание

На вмененке при продаже товаров и оказании услуг населению чаще всего достаточно выдать товарный чек или бланк строгой отчетности. Уточняйте требования для вашего вида деятельности.

При УСН налоговым периодом является календарный год, декларация сдается раз в год до 31 марта (организации) или до 30 апреля (ИП).

Но авансовые платежи по налогу делаются раз в квартал в течение 25 дней после завершения квартала.

ЕСХН

ЕСХН — выгодный режим со ставкой 6%, но не от дохода, а от разницы доходов и расходов. Оплата производится всего раз в полугодие, а декларация сдается раз в год.

https://www.youtube.com/watch?v=MNjRq-iC01Q

Единственный минус формы налогообложения для ИП в том, что применяется она только по отношению к производителям сельхозпродукции и лицам, занимающимся рыбоводством.

Выбираем лучший режим

Чтобы определиться, какую систему налогообложения выбрать для ИП, необходимо сделать серию индивидуальных расчетов налоговой нагрузки для всех возможных режимов. Рассмотрим, как сравнить виды налогообложения, на конкретном примере.

Предприниматель Хадоркин планирует открыть парикмахерскую в Красноярской области.

Какое налогообложение выбрать для ип розничная торговля одеждой

При начислении налога из валовой выручки разрешат вычесть все хозяйственные затраты.

Так, если ИП для розничной торговли кондитерскими изделиями выбирает УСН, он сможет уменьшать налоговую базу на себестоимость продукции, выплаты наемным сотрудникам, аренду и ремонт помещения, коммунальные платежи. Перечень расходов, принимаемых во внимание, содержит статья 346.16 НК РФ. Если дохода у кулинарии не образовалось или зафиксирован убыток, размер платежа составит 1%.

Преимуществом УСН можно считать:

  1. Минимальные требования к отчетности.
    Предприниматель ведет всего один регистр доходов и расходов. Декларацию необходимо сдавать по итогам года.
  2. Зачет страховых взносов. Налог разрешено уменьшать на суммы, перечисленные в пользу внебюджетных фондов.
  3. Освобождение от других обязательных сборов.

Какое налогообложение выбрать для ип розничная торговля пивом

ИП сможет отнять от дохода все расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ.

Индивидуальные предприниматели на общем налогообложении уплачивают единый налог раз в год, а ежеквартально вносятся авансовые платежи. Плюс на упрощенке 6% можно уменьшать авансовые платежи и итоговый налог на сумму страховых взносов. И неважно за какой промежуток времени вы их внесли, главное, что в том же квартале, по которому рассчитывается пошлина.

Работодатели и ИП-одиночки уменьшают налог УСН по-разному:

  • Первые могут учитывать взносы за себя и за работников, но не вправе уменьшать налог более, чем вдвое;
  • Вторые уменьшают пошлину на сумму всех внесенных за себя взносов, вплоть до 0.

При базе доходы минус расходы учитывать взносы тоже можно, но их вносят в графу затрат.

Перейти на УСН могут не все.

Какое налогообложение выбрать для ип розничная торговля продуктами питания

В него входят все платежи, которые предусмотрены законодательством для налогоплательщиков:Налог Ставка База НДФЛ 13% Весь доход НДС 0-18% Стоимость продукции/услуги Налог на имущество 2,2% Средняя стоимость имущества за год Земельный 0,3 — 1,5% Кадастровая стоимость участка Страховые взносы за себя 22% в счет пенсионного страхования и 5,1% в счет медицинского Действующий МРОТ

В зависимости от типа работ и особенностей бизнеса предприниматель может выплачивать еще и такие налоги:

  • Акцизы;
  • Водный;
  • За биоресурсы;
  • За добычу ископаемых;
  • Взносы за работников;
  • Транспортный.

Не смотря на многочисленные минусы, ОСНО нельзя назвать невыгодным. Есть у режима и положительные стороны. Это режим по умолчанию. То есть на него можно попасть не только по собственному желанию, но и «слететь» с другого режима.

Какое налогообложение выбрать для ип розничная торговля продуктами

Режимы имеют ряд сходных черт и позволяют сохранить предельно простой учет по мере наращивания оборотов.

В каких случаях имеет смысл остаться на осн

Общую систему в розничной торговле используют преимущественно сетевые компании. Фирмы не отвечают критериям специальных режимов, нуждаются в полноценном бухгалтерском и налоговом учете. Нередко решающее значение имеют и отношения с поставщиками.

Недостатками ОСН считают громоздкий документооборот и объемную отчетность.

Источник: https://sk-iskra.ru/kakoe-nalogooblozhenie-vybrat-dlya-ip-roznichnaya-torgovlya

Какое налогообложение выбрать для розничной торговли

Налогообложение ИП розничная торговля

  1. Размер налога на вмененный доход предприниматель в праве уменьшить на сумму уплаченных социальных отчислений, но не более, чем на 50 % от суммы исчисленного налога
  2. Если у предпринимателя несколько магазинов, то расчет налога делается отдельно для каждой точки.
  3. Налоговая декларация на вмененный налог сдается ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца следующего за окончанием квартала.

Система применяется для точек розничной торговли среднего уровня.

Для определения, какой режим выгоднее в сравнении с ЕНВД, необходимо до начала применения сделать расчет обязательств и провести сравнительный анализ между системами.

Какой вид налогообложения выбрать ИП для розничной торговли в 2019 году

  • численность работников – не боле ста человек;
  • годовые доходы предприятия в 2019 году не должны превышать 150 миллионов рублей (прибыль от оперативной деятельности, которая прописана первой в свидетельстве регистрации).

Пользуясь ЕНВД, ИП может сэкономить достаточно средств на услугах бухгалтера, да и проблем с подачей отчетов никогда не возникнет. Индивидуальный предприниматель совершает выплаты в пенсионные и страховые фонды, в 2019 году эти взносы уплачиваются через налоговую.

Единая отчетность по бухгалтерской деятельности представляет собой одну декларацию, которую необходимо составлять один раз на квартал и подавать в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Система налогообложения для розничной торговли

  • На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
  • На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
  • Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг.

    НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников.

При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

Розничная торговля: какую систему налогообложения выбрать

Преимуществом ОСНО является возможность не перечислять в бюджет налог на прибыль в случае получения убытка в налоговом периоде. Кроме того, компания может откорректировать финансовый результат следующего года на понесенные убытки в прошлых годах.

Розничная торговля на УСН доступна не всем компаниям – существуют ограничения по выручке, организационным моментам, стоимости основных фондов и числу штатных сотрудников. Кроме того, статья 346.

12 Налогового кодекса России содержит перечень видов деятельности, которым упрощенка недоступна (среди них банковские учреждение, страховые организации, ломбарды, производители подакцизных товаров и некоторые др.).

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

  • Если годовой доход составляет порядка сотен миллионов рублей, понадобится применять ОСНО.
  • Если предприниматель сдает помещения за небольшие средства и имеет малый штат, подойдет ПСН.
  • К тому же можно использовать и ЕНВД, если соответствующий вид деятельности разрешен в данном регионе (например, место на крытом рынке).
  • УСН по разнице между доходами и расходами целесообразна только в том случае, если на расходы уходит более 60% выручки. Для арендного бизнеса это крайне нетипичная ситуация, поэтому данный режим применяется редко.

Для розничной торговли подойдет любой из описанных режимов, за исключением ЕСХН, который является аналогом ЕНВД применительно именно к сфере сельского хозяйства.

Последовательность действий по выбору такая:

Налогообложение интернет-магазина: какой режим выбрать для ИП и ООО в 2019 году

Название ссылки, может быть в несколько строчек Пояснение к ссылке, может отсутствовать. А может присутствовать. Ссылкой не является. Кстати, интересно — почему? Ссылок может быть несколько Пояснение к ссылке, может отсутствовать. А может присутствовать. Ссылкой не является. Кстати, интересно — почему?

  • Торговый и складской учет
  • Интеграция с фискальными регистраторами
  • CRM, заказы и сделки
  • Печать первичных документов
  • Банк и касса, взаиморасчеты
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Интеграция со службами доставки
  • Интеграция с IP-телефонией
  • Email и SMS рассылка
  • КУДиР, налоговая декларация (УСН)

Выбираем систему налогообложения для ИП, занимающегося розничной торговлей в 2019 году

  • БД – базовая доходность в месяц на единицу ФП, для торговли это – 1800 рублей на кв. м.
  • ФП – физический показатель, в нашем случае площадь торгового зала в кв. м.
  • К1 – коэффициент-дефлятор, в 2017 г.

    К1 равен 1,798 (напомним, что К1 для ЕНВД в 2017 году изменения не коснулись);

  • К2 – это корректирующий понижающий коэффициент, в г. Киров по этому виду деятельности равен 0,811.

Розница характерна тем, что в полученной выручке очень велика доля расходов на закупку товара у оптовиков. Если выбирать систему налогообложения, связанную с признанием этих расходов (ОСНО или УСН Доходы минус расходы), то надо тщательно вести учет подтверждающих документов.

Если же выбирать вариант уплаты налога от оборота, при котором расходы не учитываются (УСН Доходы), то при небольшой торговой наценке прибыли может не быть вообще.

Рекомендуем прочесть:  Езда На Служебном Автомобиле Без Путевого Листа 2019

Налогообложение индивидуальных предпринимателей

  • 6% от доходов – налогом облагается только полученная ИП прибыль. Ставка может быть снижена до 1% по решению региональной власти по определённому направлению деятельности;
  • 15% от разницы доходы минус расходы – выгодно использование для затратных сфер бизнеса.

    Обязательно вести постоянный учёт расходов (факт оплаты и передачи). Допускается снижение на уровне местных властей до 5%. Однако не все издержки и затраты законодательство разрешает списать.

    Можно вычесть: затраты на покупку, производство, ремонт и установку основных средств, материальные издержки, арендную плату, оплату труда, страховые взносы, сумму торгового сбора. Полный перечень содержится в ст. 346.16 НК РФ. Расходы должны быть отображены в Книге учёта доходов и расходов (КУДиР).

  • размер ежемесячных доходов (средне-фактических для действующего ИП и прогнозируемых для нового);
  • количество работников;
  • планируемые расходы.

    Обратить внимание на постоянные категории (оплата аренды, коммунальных платежей, заработная плата управленцев) и переменные (закупка сырья, оплата труда рабочего персонала);

  • объём страховых взносов. Предпринимательская деятельность подразумевает не только уплату налоговых платежей, но и страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС за себя и работников.

Какое ИП открыть для торговли

Право применения специального налогового режима розничными продавцами предусмотрено пунктами 45–46 части 2 статьи 346.43 НК РФ. Перейти на ПСН разрешено при площади магазина до 50 кв. м. Аналогичное право предоставлено торговцам нестационарной сети и предпринимателям, реализующим товары в зданиях без выделения специального зала (например, ярмарочные комплексы).

Важно! Упрощенную систему могут выбрать розничные продавцы, которые не отвечают критериям ПСН или ЕНВД. Режимы имеют ряд сходных черт и позволяют сохранить предельно простой учет по мере наращивания оборотов.

Как выбрать системы налогообложения для ИП по розничной торговле одеждой

Здравствуйте.хочу открыть ИП.розничная торговля одеждой.не знаю какую систему налогообложения мне выбрать УСН или ЕНВД.планирую арендовать часть помещения в прикассовой зоне сетевого магазина.площадь около 6м2.работать буду без наемных лиц.Нужно ли мне подавать данные в пенсионный фонд?

В плане налогов вам на самом деле будет выгоднее применять УСН 6%, так как налог в год составит 7200 руб. и платить его не придется. Налог будет полностью уменьшаться на фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС (23153,33 руб.) Но при УСН вам необходим кассовый аппарат.

Выгодная система налогов с оптовой торговли

Все же при нем объем учетной документации заметно снижается, отпадает необходимость в составлении баланса и отчета о прибылях и убытках, а вместо четырех в ИФНС подаются два вида деклараций. Поэтому предприятия малого и среднего бизнеса, не сотрудничающие с компаниями, уплачивающими НДС, отдают предпочтение этой системе.

  1. Вновь зарегистрированные организации вправе выбрать УСН, о чем извещают ИФНС во время регистрации или в течение месяца после нее.
  2. Предприниматель прекратил заниматься деятельностью, позволяющую использовать единый режим, вследствие чего автоматически перешел на УСН.
  3. Были превышены показатели, требуемые единым налогом, что также разрешает отослать заявку на упрощенный режим.

Как происходит налогообложение торговли у ИП

  • УСНО – налогообложение по упрощённой системе. Этот режим налогообложения является альтернативой ОСНО и существенно может облегчить деятельность предпринимателя, в которой предусмотрена именно оптовая торговля. Ведь бизнесмен на УСНО не платит НДС, НДФЛ. Налог на собственность он тоже не платит.

    Если торговля оптовая, то взамен всего этого ИП выплачивает лишь невысокую ставку единого налога в размере 6% в том случае, когда он платит этот налог только с доходов. Размер УСНО может меняться от 5% до 15% когда уплата УСНО производится с учетом вычетов с доходов имеющихся расходов.

    Нужно здесь уточнить, что точный размер этой ставки в указанном диапазоне устанавливают местные власти.

Для каждого, чья сфера бизнеса — оптовая или розничная торговля, очень важен ответ на вопрос: какое налогообложение предпочтительнее индивидуальному предпринимателю, в каких размерах и в какие сроки должны поступать эти платежи в налоговые органы.

Какую систему налогообложения выгоднее выбрать для ООО и чем при этом нужно руководствоваться

ЕНВД предполагает ставку 15 %.

Имеют право на переход на эту систему далеко не все компании, конкретный список устанавливают законодатели субъекта РФ (в Москве это компании, оказывающие ветеринарные, бытовые услуги, розничной и разносной торговли, монтаж рекламы, автотранспортные услуги и некоторые другие виды деятельности).

Это один из лучших вариантов, какую систему налогообложения выбрать для ООО,осуществляющейгрузоперевозки:он позволяет упростить и удешевить ведение налоговой отчетности. Единственное существенное ограничение – парк транспортных средств не должен быть больше 20 единиц.

Минус любого варианта применения УСН – невозможность открывать представительства и филиалы, учитывать убытки, понесенные в прошлом налоговом периоде и заниматься некоторыми видами деятельности. Но для малого и среднего бизнеса часто это не столь актуально, чтобы перевесить простоту использования этой системы.

Какой налог выбрать для открытия ИП — пошаговая инструкция

Сумма налога зависит от базового дохода, причём по каждому виду деятельности ставки устанавливаются отдельно. Кроме того, в формировании налога играют роль такие фактические показатели, как число сотрудников, площадь торговой территории и так далее.

Суммы налога на имущество физических лиц, уплаченного ИП принимаются к вычету в том случае, если это имущество, являющееся объектом налогообложения в соответствии со статьями главы «Налог на имущество физических лиц» (за исключением жилых домов, квартир, дач и гаражей), непосредственно используется для осуществления предпринимательской деятельности.

Источник: https://jurist-161.ru/bez-rubriki/kakoe-nalogooblozhenie-vybrat-dlya-roznichnoj-torgovli

Защитник Права
Добавить комментарий