Что значит НДС сверху

Как рассчитать НДС. Пример расчета

Что значит НДС сверху
Данная статья посвящена, пожалуй, одному из самых запутанных и трудных для исчисления налогу – НДС.

Мы постараемся просто и доходчиво объяснить, что представляет собой НДС, кто его уплачивает, как правильно рассчитать НДС, по каким ставкам, и некоторые другие нюансы, помогающие лучше разобраться с этим непростым налогом.
А теперь, обо всем по порядку.

Итак, само название «налог на добавленную стоимость» говорит о том, что налог начисляется на стоимость товара (работ, услуг), добавленную исключительно вашей организацией при реализации этого товара (работ, услуг).
Покупаем.


Покупаем товар у поставщика по стоимости №150 000 руб.
Сверху он накинул НДС№1 (18%) – 50 000* 18% = 9 000 руб.
Итого мы купили товар по стоимости с НДС №1 – 50 000+ 9 000=59 000 руб.

Продаем.

Продаем товар по стоимости №255 000 руб.
Накидываем НДС№2(18%) – 55 000*18% = 9 900 руб.
Продаем товар по стоимости с НДС №2– 55 000+9 900=64 900

СТОИМОСТЬ №2 – СТОИМОСТЬ №1 = ДОБАВЛЕННАЯ СТОИМОСТЬ

То есть, по сути, разница между стоимостью №2 и стоимостью №1 и есть добавленная стоимость. А НДС рассчитывается арифметически именно с этой разницы.
НДС=(55 000 – 50 000)*18%=900 руб.

Как зафиксировано в статье 143 НК РФ платить НДС должны компании и ИП, использующие общую систему налогообложения. Условно плательщики НДС распределяются на 2 группы: – налогоплательщики «внутреннего» НДС, который платится при реализации товаров, работ или услуг на территории нашей страны;

– налогоплательщики «ввозного» НДС, уплачиваемого на таможне при ввозе товаров в Россию.

Обязанность уплаты НДС возникает в 2- х моментах: 1. день отгрузки 2. день оплаты товара (аванс)

в зависимости от того, какое из событий наступило ранее.

15 марта

1. Дт 62.1 Кт 90.1 236 000 р. – отгружен товар
2. Дт 90.3 Кт 68.02236 000 р. – выставлен счет-фактура, начислен НДС Именно в этот день у нас и возникает обязательство перед бюджетом по уплате налога.

 18 апреля

3. Дт 51 Кт 62.1236 000 р. – оплачен товар. 15 марта

Дт 51 Кт 62.2236 000 р. – получен аванс от покупателя

 
При получении предварительной оплаты от покупателя, у продавца есть 5 дней, чтобы выставить счет-фактуру на аванс, в день выставления счета- фактуры начисляется НДС, т.е. возникает наш долг перед бюджетом.

 
Дт 76.АВ Кт 68.02 36 000 р. – выставлен счет-фактура на аванс, начислен НДС



18 апреля

Дт 62.1 Кт 90.1236 000 р. – отгружен товар

Дт 90.3 Кт 68.0236 000 р. – выставлен счет-фактура, начислен НДС

Дт 68.02 Кт 76.АВ36 000 р. – зачтен НДС с полученного аванса. Руководствуясь 164 статьей НК РФ, можно определить существующие налоговые ставки НДС.
18%. Основная ставка составляет 18% – она применима для большинства объектов налогообложения.
10%. На некоторые группы продовольственных товаров, детские товары, медицинские препараты, книги распространяется ставка НДС, равная 10%.
0%. Экспортеры применяют ставку 0%, при условии документально подтвержденного факта экспортной сделки в налоговом органе. Налоговый кодекс предусматривает еще одно понятие, такое как расчетная ставка. Ее следует применять при поступлении авансов или предоплаты за товар. Рассчитывается она так: 18% : 118% или 10 %: 110% в зависимости от категории вышеупомянутых товаров. Получен аванс от покупателя за товар, облагаемый по ставке 18% в сумме 118 000 руб.
Рассчитываем НДС по расчетной ставке 18% :118%.
118 000*18:118=18 000 руб.
Для того, чтобы правильно рассчитать НДС к уплате изначально следует определить налоговую базу. Налоговая база – это сумма всех доходов, полученных организацией за расчетный период. Данная сумма равняется:

Налоговая база    =  Стоимость реализованных товаров  (работ, услуг)   Авансы полученные

Расчет налоговой базы определен в ст.153 НК РФ. Следующим этапом будет непосредственное начисление НДС. Формула расчета НДС от суммы выглядит так:

НДС  =  Налоговая база  х Налоговая ставка (%)

Следует помнить, что если деятельность компании предусматривает реализацию товаров, облагаемых по разным ставкам НДС, то налоговая база рассчитывается по каждой категории товара отдельно.

В начале статьи мы разбирали понятие «добавочная стоимость». Так вот, для того, чтобы налогоплательщик верно рассчитал именно свою «добавочную стоимость», и соответственно НДС, подлежащий уплате в бюджет, действует понятие –
налоговый вычет (ст.171 НК РФ).

Вычет – это НДС, который вы уплатили либо поставщику товаров, услуг или работ в процессе вашей хозяйственной деятельности, либо на таможне при импорте товаров, а так же НДС, с сумм за поступивший товар или оказанные работы.

Вернемся к нашему примеру, разобранному в самом начале статьи.

НДС к уплате = НДС №2 –НДС №1

где

НДС №2 – налог, начисленный на стоимость товара при продаже.
НДС №1 – НДС, который мы уплатили поставщику при покупке товара, другими словами налоговый вычет. По правилам ст.168 и ст. 169 НК РФ основным документом для целей правильного исчисления и уплаты НДС является счет-фактура. Именно в этом документе отражается сумма налога.
Счет-фактура выписывается в течение пяти дней с того момента (дня), как мы отгрузили товар или оказали какую-нибудь работу или услугу, либо в течение пяти дней с того момента, как мы получили оплату за товар, который еще не отгрузили, то есть получили предоплату или аванс. Вспоминаем раздел этой статьи о моментах возникновения обязательства по НДС. Продавец должен учитывать счета-фактуры, которые сам выписал покупателю в журнале учета выставленных счетов-фактур. Хотя на сегодняшний день это право, а не обязанность. Но все же я рекомендую придерживаться старых правил, чтобы удобно было вести учет, тем более, что эта форма сохранилась во многих бухгалтерских программах. Далее ее необходимо зарегистрировать в книге продаж. Вот это уже важный налоговый документ! На основании этого документы вы будете заполнять декларацию по НДС. А так же ее по необходимости могут затребовать налоговые органы. Книга покупок В свою очередь, чтобы иметь право на вычет по НДС, вам необходим счет-фактура, полученный от поставщика. Подтвердить уплату НДС при импорте следует документом, в котором зафиксирована уплата налога на таможне. «Входящие» счета-фактуры регистрируются в журнале учета полученных счетов-фактур и в книге покупок.

Вычитание суммы «входящего» налога покупок, отраженного в книге покупок из суммы «исходящего» налога, учтенного в книге продаж и есть НДС, который нужно в сроки уплатить в бюджет.

Книга покупок скачать бланк

Книга продаж скачать бланк
Счет-фактура скачать бланк В бухгалтерском учете НДС, полученный от покупателей и подлежащий уплате в бюджет, имеет отражение на счете 68.02 «Расчеты с бюджетом по НДС».

Оборот по Дебету 68.02

Дт 68.02 Кт 19 Принят НДС к вычету

Дт 68.02 Кт 51 Перечислен НДС в бюджет

Дт 68.02 Кт 76АВ Зачтен НДС с аванса полученного

Дт 68.02 Кт 76ВА Принят к вычету НДС с аванса, выданного поставщику

Обороты по Кредиту 68.02

Дт 90.3 Кт 68.02 Начислен НДС с отгрузки

Дт 76.АВ Кт 68.02 Начислен НДС с аванса полученного

Дт 76.ВА Кт 68.02 Восстановлен НДС с аванса, выданного поставщикам

В качестве шпаргалки Вы можете использовать вот эти типовые бухгалтерские проводки хозяйственных операций по учету НДС:

1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг)

 Дт сч. 62.1 Кт сч. 90.1 – товар отгружен

 Дт сч. 90.3 Кт сч. 68.2 – выписан счет-фактура, начислен НДС в бюджет

2) день оплаты, в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Дт сч. 51 Кт сч. 62.2 – получен аванс от покупателя

Дт сч. 76 АВ Кт сч. 68.2 – выставлен счет-фактура на аванс, начислен НДС с аванса

3) день оприходования товара от поставщика

Дт сч. 41 Кт сч. 60 – получен товар от поставщика

Дт сч. 19 Кт сч. 60 – выделена сумма НДС, относящегося к оприходованным товарам
Дт сч.68.2 Кт сч. 19 – получен счет-фактура от поставщика.

Рассмотреть пример отражения НДС на счете 68.2 на конкретных цифрах и хозяйственных операциях можно в этом фрагменте урока

Подпишитесь на наш канал на !

Остались вопросы по расчету и учету НДС? Требуется больше? Пройдите курс для начинающих бухгалтеров

«Бухучет и налогообложение для начинающих + 1С 8.3. Практикум.» Уникальная методика, применяемая на данном курсе, позволяет пройти обучение в форме стажировки в реальной компании.

Программа курса одобрена Департаментом образования г. Москвы и полностью отвечает стандартам в области дополнительного профессионального образования.

Матасова Татьяна Валерьевна 
эксперт по вопросам налогового и бухгалтерского учета

Источник: https://cpb-runo.ru/news/tax/kak-pravilno-rasschitat-nds-ot-summy-primery/

Основные принципы учета НДС в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана»

Что значит НДС сверху

Не допускается перепечатка и иное полное или частичное воспроизведение и размножение материалов сайта/статей (а равно их копирование на других ресурсах интернета).

11.04.2012

Актуальные статьи на тему размещены на информационном ресурсе PRO1C.KZ

«Учет НДС в 1С», «Ставка НДС», «НДС за квартал», «НДС в зачет» — так мы ищем в поисковых системах подсказки по учету НДС.

Зачастую очень трудно найти необходимую информацию, представленную лаконично в одном файле. Заботясь о своих клиентах, мы предлагаем в помощь статью об основных принципах учета НДС в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана».

В статье освещены вопросы организации учета НДС, как для плательщиков, так и для неплательщиков НДС.

Выберите мышкой нужный вам вариант

Предприятие плательщик НДС

Учет НДС в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» организован не только на счетах бухгалтерского учета (1420 «НДС» и 3130 «НДС»), но и в регистрах накопления, таких как: «Налог на добавленную стоимость», «НДС к возмещению», «Корректировка НДС», «Корректировка НДС к возмещению», «НДС, взаиморасчеты с бюджетом». Записи в данных регистрах позволят пользователю автоматически заполнить форму 300.00 «Декларация по налогу на добавленную стоимость».

Настройку программы рекомендуется начать с заполнения параметров учетной политики по налоговому учету. Для этого через меню Предприятие — Учетная политика нужно выбрать Учетная политика (налоговый учет).

На закладке «Основная» указывается дата, начиная с которой будут действовать настройки учетной политики и должен быть отмечен признак «Плательщик НДС». На закладке «НДС» нужно указать налоговый период и выбрать метод отнесения в зачет.

Метод отнесения в зачет по НДС должен быть выбран в соответствии с методом, утвержденным в Учетной политике предприятия. Выбор метода определит схему учета налога на добавленную стоимость.

При использовании пропорционального метода сумма НДС, относимая в зачет, будет определяться исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота по реализации. Применяя пропорциональный метод отнесения НДС в зачет, при оформлении документов поступления активов и услуг всегда необходимо указывать вид оборота «общий».

При раздельном методе необходимо вести раздельный учет по суммам НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), используемым для целей облагаемого и освобожденного оборотов:

  • Если товары (работы, услуги) приобретаются только в целях облагаемых оборотов, то есть при реализации будут облагаться НДС, то вид оборота для таких операций необходимо выбирать «облагаемый» и по такому виду оборота НДС берется в зачет в полном объеме.
  • Если товары (работы, услуги) приобретаются в целях их дальнейшей реализации в качестве освобожденного оборота, то есть не будут облагаться НДС, то вид оборота по таким операциям поступления указывается как «освобожденный». По данному виду оборота НДС в зачет не принимается.
  • Если приобретаемые товары (работы, услуги) могут использоваться в целях облагаемого, так и освобожденного оборотов, отнесение НДС в зачет по таким операциям проводится так же как при применении пропорционального метода. Поэтому вид оборота по таким операциям поступления устанавливается – «общий».

Для автоматического заполнения полей «Ставка НДС», «Вид поступления», «Вид реализации», «Вид оборота» в документах и справочниках необходимо указать основные реквизиты в «Настройках пользователя», которые можно открыть через меню Сервис — Настройка пользователя. В папке «Основные значения для подстановки в справочники и документы» нужно указать ставку НДС, основной вид оборота НДС, основной вид поступления и основной вид реализации НДС. Установка данных значений позволит экономить время при работе с документами и справочниками.

Приобретение активов у плательщиков НДС

При приобретении запасов, услуг, основных средств, нематериальных активов от контрагентов, являющихся плательщиками НДС в документах Поступление ТМЗ и услуг и Поступление НМА необходимо по кнопке «Цены и валюта» установить признак «Учитывать НДС». Для плательщиков НДС данный признак во всех документах устанавливается автоматически.

При такой настройке в табличной части документа появится графа «Ставка НДС».

Если по кнопке «Цены и валюта» будет установлен признак «Сумма вкл. НДС», то цена в документе будет отражаться с учетом НДС (НДС в том числе).

Если по кнопке «Цены и валюта»снят признак«Сумма вкл. НДС», то НДС будет рассчитан «сверху».

В обоих случаях при проведении документа сформируется проводка по отражению суммы НДС, относимой в зачет.

При приобретении активов бывают ситуации, когда согласно законодательству НДС не может быть принят в зачет (например, приобретение запасов, используемых не в целях предпринимательской деятельности), либо при отсутствии возможности взять НДС в зачет (при приобретении товаров, работ, услуг, по которым счета-фактуры выписаны с несоблюдением требований, установленных Налоговым Кодексом РК). В этом случае в документе поступления по кнопке «Цены и валюта» необходимо установить признак «НДС включать в стоимость». При такой настройке сумма НДС будет включена в стоимость приобретаемых активов. При этом проводка Дебет 1420 Кредит 3310 не сформируется, но сумма НДС уплаченного и сумма оборота отразится в регистре НДС к возмещению.

Приобретение активов у неплательщиков НДС

При оформлении поступления активов от контрагента — неплательщика НДС по кнопке «Цены и валюта» необходимо проставить признак «Учитывать НДС».

В табличной части документа Поступление ТМЗ и услуг, Поступление НМА в графе «Ставка НДС» выбрать ставку «без НДС».

Проводки по отражению выделенного НДС формироваться не будут, а оборот по приобретению будет зарегистрирован в регистре НДС к возмещению.

Приобретение активов по импорту

При оформлении операций по импорту необходимо оформить документ Поступление ТМЗ и услуг с видом операции «Импорт». Все признаки по учету НДС (их можно просмотреть по кнопке «Цены и Валюты») будут сняты автоматически.

В этом случае в табличной части документа Поступление ТМЗ и услуг НДС отражаться не будет.

При импорте активов из стран Таможенного союза сумма налога на добавленную стоимость рассчитается в документе Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. При поступлении из прочих стран сумма НДС к возмещению отразится в документе ГТД по импорту.

Реализация активов плательщиком НДС

При реализации активов в документе Реализация ТМЗ и услуг по кнопке «Цены и валюты» необходимо установить признак «Учитывать НДС». Для плательщиков НДС данный признак во всех документах устанавливается автоматически.

При такой настройке в табличной части документа появится графа «Ставка НДС». Сумма НДС в документе будет начисляться «сверху».

Для того чтобы сумма НДС считалась «в том числе» необходимо по кнопке «Цены и валюты» установить признак «Сумма включает НДС».

В этом случае, в документе отгрузки и в счете-фактуре выданном, итоговая сумма будет отражена с учетом НДС (НДС в т.ч.).

При проведении документа сформируется проводка по начислению НДС (Дебет 1210 Кредит 3130)

и запись в регистр Налог на добавленную стоимость.

Если есть необходимость реализовать актив без НДС (освобожденный оборот), тогда в табличной части документа нужно выбрать ставку «без НДС», при проведении документа реализации тогда сформируется запись в регистр Налог на добавленную стоимость, в котором зарегистрируется оборот по реализации, при этом проводки по начислению НДС не будет.

Предприятие неплательщик НДС

Настройку конфигурации следует начать с Учетной политики. Для этого через меню Предприятие — Учетная политика нужно выбрать Учетная политика (налоговый учет). На закладке «Основная» признак «Плательщик налога на добавленную стоимость» стоять не должен.

Приобретение активов

При покупке активов в документе Поступление ТМЗ и услуг по кнопке «Цены и валюты» по умолчанию признак «Учитывать НДС» будет снят.

В табличной части документов по приобретению активов НДС отражаться не будет.

При проведении документа не будет формироваться проводка по начислению НДС и не отразится в регистре Налог на добавленную стоимость.

Реализация активов

В документах по реализации активов по кнопке «Цены и валюты» по умолчанию признак «Учитывать НДС» не установлен. В табличной части документа НДС не учитывается.

Если поставщик не является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с пп.1 п.1 ст. 228 Налогового Кодекса РК, счет-фактура или другой документ, представляемый в соответствии с п.2 ст.256 Налогового Кодекса, выписывается с отметкой «Без НДС».

Сформировать счет-фактуру можно на основании документа Реализация ТМЗ и услуг, перейдя по ссылке в документе Реализация ТМЗ и услуг.

Так как предприятие не является плательщиком НДС, то в счете-фактуре нужно указать ставку «без НДС». Для этого в документе Счет-фактура выданный нужно снять признак «Подтвержден документами отгрузки» и в табличной части в графе «Ставка НДС» выбрать ставку «без НДС».

В этом случае в печатной форме счета-фактуры будет отображена ставка НДС «без НДС».

Желаем эффективной работы в «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана»!
Сохранить

Не допускается перепечатка и иное полное или частичное воспроизведение и размножение материалов сайта/статей (а равно их копирование на других ресурсах интернета).

Источник: https://1c-rating.kz/articles/148652/

Онлайн калькулятор НДС 20%

Что значит НДС сверху

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара или услуги, или узнать, как выделить НДС из суммы? С помощью онлайн-инструмента сделать это чрезвычайно просто. Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, выполните единственное действие — введите число в строку.

Справа появятся выделенный и начисленный налог и сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» разрешено изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость.

Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, с нее и следует заплатить в бюджет.

Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

Как вычислить НДС от суммы?

Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, и сделать это можно даже без калькулятора.

Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 120 рублей. Из них 20 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 20%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара.

Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей. Продать этот продукт вы хотите за 180 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 20%, которые заплатит покупатель товара. 20% от 180 рублей — составляет 36 рублей.

Значит, вы продаете товар за 216 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя. Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже.

Те 20 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 36 рублей. Размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 36 – 20 = 16 рублей.

Плательщики

В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

  • хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
  • плательщиков ЕНВД;
  • тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

Ставки и объекты налогообложения

Существуют 2 обычные ставки:

  • 20% — основная;
  • 10% — пониженная.

И одна льготная:

Чаще применяется основная — 20%. В связи с ее распространенностью в примерах мы покажем, как высчитать НДС 20% от суммы.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

  • детские товары;
  • учебная литература;
  • продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ;
  • некоторые медицинские товары;
  • племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

Это и есть расчетные ставки 20/120 или 10/110. Калькулятор уже учитывает все расчетные ставки, поэтому с его помощью осуществить расчет проще. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

Пример: Фирма получила аванс в сумме 120 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки.

Он составит: 120 * 20/120 = 20 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 20%.

Правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке, покажет расчетная формула выделения НДС.

Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

Это необходимо:

  1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ. Это:
    1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
    2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
    3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
  2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
  3. При удержании суммы налоговыми агентами.
  4. При продаже приобретенного имущества.
  5. При продаже сельхозпродукции.
  6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
  7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ.

Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 20% от суммы, рассмотрим вопрос, чем при определении суммы положенного налогоплательщику вычета может помочь формула начисления НДС . К этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости.

При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. У вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением в большинстве случаев являются счета-фактуры.

Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно (статья 171 НК РФ):

  • удержанный при ввозе на таможне;
  • заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
  • заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
  • предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
  • предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
  • заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
  • перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
  • заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
  • уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
  • уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС (20%) для ИП

Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Как посчитать НДС 20% от суммы (формула)

Рассмотрим принцип, который используется в онлайн калькуляторе, чтобы, в случае, если налог включен в стоимость, автоматически осуществить вычисление НДС.

Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса.

Вдруг под рукой не окажется интернета?

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

https://www.youtube.com/watch?v=jNWAI0s5fTM

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 20% из 120 рублей.

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

Снова простейший пример: начисляем НДС 20% на 100 рублей.

Источник: https://ppt.ru/calc/nds

Ндс сверху формула

Что значит НДС сверху

В разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги на вопрос Чем отличается проводка когда ставишь поступление НДС в сумме и поступление НДС сверху. На что-то может повлиять это? заданный автором Natasha лучший ответ это Это может повлиять на величину себестоимости и на величину НДС.

Если у Вас приход товара на 118 рублей, в том числе НДС 18%, то правильная проводка Дт 41 Кт 60 — 100=, Дт 19 Кт 68ю2 — 18=.

Если Вы в программе ставите галочку на НДС в сумме и сумму вбиваете 118=, то это аналогично тому, если Вы поставите галочку на НДС сверху и вобьете сумму 100=, а программа Вам к ней прибавит НДС 18= и общая сумма будет 118=.

Но если Вы ставите галочку на НДС в сумме и сумму вбиваете 100=, то программа Вам сделает проводку Дт41 Кт60 не 100=, а за минусом 18% НДС, и входной НДС меньше будет, а это уже ошибка. Чувствуете разницу ?-Высший разум(107832)Здравствуйте!Я бюджетный учет не знаю совсем. Понятия не имею, что там у Вас с НДС делают.

Я Вам написала про учёт входного НДС у покупателя — плательщика НДС.И мой ответ был о том, как правильно в 1С проводить поступление товара с НДС.

У нас входящий НДС потом вычитается из начисленного с отгрузки товаров, поэтому важно правильно всё ввести в 1С, при этом входной НДС учитывается в сумме 18р (если брать мой пример) и при этом неважно, где ставить галочку в 1С.Не пойму, в чём у Вас вопрос.Давайте разбираться.Вы купили товар по 100р + 18р НДС = 118р.Например, на упрощёнке НДС не платится и сумма входного НДС относится на себестоимость, то есть в себестоимость идёт 100р + 18р НДС = 118р. Если в бюджетном учете так же, то в 1С вы ставите галочку напротив фразы о том, что НДС относится на себестоимость.

То есть если товар куплен по 100р + 18р НДС = 118р, то именно ЭТИ СУММЫ и проводятся, а каким образом — неважно, главное, чтоб суммы были ЭТИ

Что такое налог на добавленную стоимость?

Рассматриваемый платеж является косвенным, то есть он представляет собой лишь надбавку к цене и не учитывается в доходах или других сделках.

Если говорить простыми словами, то рассматриваемый показатель прибавляется лишь к цене, но не изымается с вашей прибыли, как в подоходном налоге.

Потребитель, во время совершения покупки (к примеру, в интернет-магазине), становится автоматическим плательщиком данного платежа, поскольку общая сумма товара включает в себя налог на добавленную стоимость.

Рассматриваемый платеж может изменяться в зависимости от вида реализации товара. Главной определяющей размера платежа является ставка в отношении определенной продукции.

Согласно статье 164 НК РФ, платеж взымается по следующим ставкам:

  • 0% распространяется на товар, реализующийся в специфических сферах.
  • 10% распространяется на определенный список продуктов питания, товаров для детей, на книжную продукцию и лекарства и другие товары.
  • 18% распространяется на все товары, которые не входят в первую или вторую группу. Данная ставка является наиболее распространенной в сфере торговли на сегодняшний день.

Если по итогам квартала выручка предприятия составляет не больше 2 млн рублей, то компания может освобождаться от уплаты платежа. Государство не обязано освобождать компанию от выплат, это является лишь желанием самого предприятия.

Освобождение выдается на год, после чего нужно продлевать или снова вводить дополнительный платеж.

Чтобы получить официальное разрешение на неуплату платежа, необходимо до 20 числа первого месяца нового квартала, обратиться в налоговую службу с заявлением и подтверждающими документами из бухгалтерии.

back to menu

Пример расчета НДС

Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.

Пример 1

ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС — 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 20% и итоговую стоимость партии с учетом налога?

  1. Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):

55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.

5 500 000 × 20/100 = 1 100 000 руб.

5 500 000 + 1 100 000 = 6 600 000 руб.

  1. Или определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:

5 500 000 × 1,20 = 6 600 000 руб.

Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  • стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
  • НДС 20% — 1 100 000 руб.,
  • итого с НДС — 6 600 000 руб.

Пример 2

По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 240 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 20%.

  1. Сначала определим итоговую стоимость партии:

240 руб. × 10 000 шт. = 2 400 000 руб.

  1. Посчитаем НДС в том числе:

2 400 000 / 1,20 × 0,20 = 400 000 руб.

2 400 000 – 400 000 = 2 000 000 руб.

Ее также можно найти без предварительного выделения налога:

2 400 000 / 1,20 = 2 000 000 руб.

Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:

2 000 000 × 20/100 = 400 000 руб.

Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  • стоимость без НДС — 2 000 000 руб.,
  • НДС 20% — 400 000 руб.,
  • итого с НДС — 2 400 000 руб.

: Не знаете как посчитать проценты от суммы годовых?

>Итоги

Как видим, посчитать НДС сверху или НДС в том числе не сложно. Главное помнить формулы расчета и использовать верную ставку налога.

Как рассчитать НДС 18% от суммы?

В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.

Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор

Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта.

Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)

Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:

НДС = БдН х СтН / 100, где:

  • БдН — налогооблагаемая база;
  • СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.

Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры?

Пример 1

Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%.

Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб.

Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

  1. Наименование видов работ и их перечень.
  2. Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
  3. НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
  4. Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.

Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб. Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.

Пример 2

Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%. Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб. Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб.

Добавлена сумма НДС прописью

Если вам необходимо получить сумму прописью, то в основное окно впишите нужный показатель. Вводить его можно как с копейками, так и без. По умолчанию копейки обозначаются двумя нулями.

Затем на сайте выберите тип сбора и вариант отображения суммы прописью отобразится у Вас на экране.

Результат можно отправить на почту или сохранить его на компьютере, дабы не возвращаться к нему во время последующих вычислений.

Простая программа на нашем сайте позволяет выполнить расчет бесплатно буквально за несколько секунд.

Пример без использования калькуляторов. Предположим, товар с НДС 550 рублей. Требуется выделить налог из цены. Для этого необходимо умножить число на 20 (процент на дополнительную стоимость) и разделить на 120:

Формула расчета НДС служит основой для разнообразных финансовых вычислений специалиста в бухгалтерии. С помощью формулы расчета НДС можно вывести итоговую сумму с налогом, чистый размер операции без налога, выделить налог из итогового сводного значения.

Стандартная формула начисления НДС — как считать и каковы требования к вычислению налога?

Расчетная формула — НДС сверху

Вычислить НДС — формула для разных процентных ставок, в том числе 18%, 10%

Рассчитать НДС в том числе — формула

Как посчитать формулу НДС — калькулятор в сети

Итоги

Как посчитать формулу НДС — калькулятор в сети

Поиск формулы расчета НДС, как правило, не занимает много времени, еще проще найти автоматизированный сервис для этого в сети. Проблему может составить только большой объем вычислений.

Алгоритм большинства подобных инструментов настолько прост, что формула расчета НДС просто становится не нужна.

Заполнив специальные поля для стоимости товара и ставки НДС, достаточно запустить алгоритм нажатием кнопки.

Также есть кнопки для выделения налога из общей суммы реализации и получения «чистой» стоимости продаж. Естественно, что автоматизированные вычисления сводят ошибки к минимальному значению.

Внимание, изменилась ставка НДС с 18 до 20%. Формулу расчета НДС 20 процентов вы найдете в новой статье по ссылке: как рассчитать НДС 20%

Налог на добавленную стоимость – непрямой налог, которым облагается реализация товаров, работ и услуг. В Российской Федерации ставка на сегодняшний день составляет 18%. На некоторые виды существует льготная ставка в размере 10%.

Формула НДС довольно проста. Чтобы высчитать сумму налога, необходимо умножить стоимость товара на 0,18.

Как рассчитать НДС 18 от суммы

Правильный расчет ставки необходим, когда стоимость указана без НДС и нужно добавить показатель к итоговому значению. Также эта информация понадобится для внесения в налоговую декларацию.

Операция по вычислению проводится несколькими методами. Остановимся на каждом из них подробнее.

Самостоятельный расчет

Чтобы самостоятельно определить показатель, необходимо воспользоваться следующей формулой:

БдН х СтН / 100, где:

БдН – налогооблагаемый товар или услуга;

СтН – ставка налога для определенной категории.

Ниже приведена формула с примером.

Пример № 1: ООО «Экватор» предоставило клиенту товар на сумму 7 500 руб. Ставка составляет 18%. Проведя математическую операцию, получаем: 7500 х 18 / 100 = 1 350 руб.

Видим типичное определение НДС сверху.

Теперь компания выставляет клиенту счет. В него будет включена основная стоимость и добавленный показатель.

Общая цена составит: 7 500 + 1 350 = 8 850 руб.

Онлайн-калькулятор

Позволяет автоматически рассчитать показатель и получить точные данные. Воспользоваться калькулятором НДС можно на странице сайта.

+ Начислить — Выделить

Сумма без НДС:

0 ₽

НДС 18%:

0 ₽

Сумма с НДС:

0 ₽

Сумма НДС прописью:

Вычисление из общей суммы

Чтобы выделить НДС из общей цены, можно воспользоваться следующей формулой:

Итоговая стоимость х 18 /118, при условии, что ставка составляет 18 процентов.

Пример № 2: ООО «Эверест» оплачивает счет, выставленный компании за выполненные работы. Итоговая сумма к оплате составляет – 25 500 руб. К услугам, указанным в счете, применяется обычная ставка в размере 18%: 25 500 х 18 / 118 = 3 889 руб. 83 коп.

Рассчитанная сумма будет указана в декларации для налогового учета.

Быстрый расчет стоимости товара или услуги по коэффициенту

Часто работники финансовой сферы используют специальные коэффициенты.

Для наглядного разъяснения используем вводные данные из примера №1:

7 500 х 1,18 = 8 850 руб.

Обратная операция будет выглядеть так (пример №2):

25 500 х 0,152542 = 3 889,82

Коэффициенты не являются истинным отображением смысла налога, но упрощают процесс его вычисления. Число коэффициента может быть использовано исключительно при текущей ставке налога. Любое изменение в налоговом законодательстве делает показатели неактуальными.

Еще одним недостатком является некорректное округление чисел во втором десятке после запятой. Поэтому, приверженцы точных расчетов отдают предпочтение формулам, которые обеспечивают верный результат.

  • Формула как выделить НДСЗачем нужно знать точный размер НДС Особенностью НДС как косвенного налога является возможность применения вычета.…
  • НДС онлайн прописьюКалькулятор НДС онлайн Инструкции по работе с Калькулятором НДС Рекомендуем сначала выбрать “Тип расчета” (Выделить…
  • НДС к вычету проводкиНдс принят к вычету – проводка в бухучете Для того чтобы организация имела право предъявить…
  • Налоговая база НДСОсобенности определения налоговой базы В зависимости от вида деятельности организации, существуют нюансы в формировании налоговой…
  • Подарки сотрудникам НДСОблагается ли НДС передача подарков сотрудникам Проблемная ситуация. Организация к Новому году вручает сотрудникам подарки.…

Источник: https://rebuko.ru/nds-sverhu-formula/

Чем отличается НДС сверху от НДС в сумме?

Что значит НДС сверху

Налог на добавленную стоимость – то, с чем встречается в жизни каждый, но, пожалуй, далеко не каждый осознает всю значимость этого явления. И, конечно, если человек хочет разбираться в том, что происходит в мире и стране, ему стоит подробнее разобраться в этом. В том числе, в том, чем отличается НДС сверху от НДС в сумме.

Что такое НДС сверху

Это налог, который начисляется сверху стоимости товара без НДС. Сейчас в РФ это 20%. Такой налог вычисляется исходя из того, сколько стоит сам товар. Рассчитывается он в случае, если известна сумма товара, но неизвестен НДС.

Согласно пункту 1 статьи 168 Налогового Кодекса РФ налогом на добавленную стоимость должны облагаться товары и услуги. При этом приобретателю этих товаров и услуг предоставляется для оплаты дополнительная сумма. И эта сумма и называется сокращенно НДС. Наиболее частый метод подсчета – вычисления налога сверху стоимости товара.

Что представляет собой НДС в сумме

Также этот метод называют выяснением НДС в том числе. То есть, при этом уже известна не стоимость облагаемого налогом товара, либо услуги без налога, но итоговая сумма, вместе с налогом. Ну и подсчет ведется соответственно. Как и в первом случае, это требует нескольких простых арифметических действий.

В первую очередь, конечно, этот метод важно освоить покупателю. Да, в чеках налог пропечатывается, однако желательно понимать, сколько придется заплатить в качестве налога в конкретном случае, просто взглянув на товар. Благодаря такому навыку, будет гораздо удобнее ориентироваться в стоимости непосредственно продукции или услуг, без налогов.

Что общего между этими разновидностями подсчета НДС

Конечно, эти два метода подсчета НДС многое объединяет. Что понятно уже из названия-аббревиатуры. Обе разновидности подсчета касаются налога на добавленную стоимость, просто немного по-разному. Важно знать и сходства, и отличия, чтобы понять всю суть налога на добавленную стоимость.

Вот, что общего между этими вариантами подсчета:

  • Это один и тот же налог.
  • Сумма налога ничем не отличается.
  • Ничем не отличается сумма вместе с налогом.
  • Не отличается и стоимость без НДС.
  • В обоих случаях высчитывается один и тот же процент.

И действительно, многих вообще удивляет, зачем по-разному считать НДС. Это ведь один и тот же налог. К примеру, если ручка стоит 10 российских рублей, то вместе с налогом на добавленную стоимость она будет стоить 12 рублей. И как это ни считать, итоговая сумма все равно будет 12 рублей, а налог все равно будет 2 рубля.

То есть, речь об одном и том же налоге, равном 20%. И вне зависимости от методики подсчета должна получиться одинаковая цифра. То есть НДС сверху равен НДС в сумме, и если цифры вдруг противоречат друг другу, значит, где-то была допущена ошибка, и требуется произвести расчет повторно.

Так что НДС в сумме и НДС сверху объединяет множество факторов. Даже формулы расчета во многом схожи. Вряд ли в ближайшее время что-то изменится в этом отношении. Все-таки под такое разграничение налогов уже составлено множество документов и процедур, и было бы крайне неудобно что-то менять.

В чем отличие одного типа подсчета ндс от другого

Да, эти разновидности подсчета налога схожи. Однако есть и принципиальная разница. Понять ее несложно, но принципиально важно. Особенно, если человеку понадобилось вникнуть в тему в силу какой-то нынешней коммерческой деятельности или планируемой. Ведь небольшая неточность в цифрах в мире бизнеса ведет к серьезным последствиям.

Вот, чем отличается НДС в сумме от НДС сверху:

  1. Разные методики подсчета.
  2. В одном случае сумма изначально с налогом, в другом – нет.
  3. НДС в сумме обычно применяют только директора и менеджеры.
  4. НДС сверху считать несколько проще.
  5. Существуют свои правила для каждого типа в отчетности.

Чтобы отличать один метод подсчета НДС от другого, важно знать ставку и помнить формулы расчета. Не стоит забывать, что, несмотря на схожие особенности, это, все-таки, разные формы расчета, и вычисляются по-разному.

Если все сделать правильно, проблем не возникнет. Но, конечно, если речь о какой-то коммерческой деятельности, то документы по таким вопросам должен составлять профессионал.

Другое дело, что работы профессионала тоже надо проверять.

Обычно, предпринимателей и сотрудников в организациях интересует именно НДС в сумме. Поскольку этот вариант подсчета показывает итоговую сумму. А это позволяет проще сориентироваться насчет многих финансовых моментов. В конце концов, далеко не каждый покупатель станет тут же высчитывать НДС, и важно понимать, насколько доступны товары и услуги при итоговой стоимости.

Вычисляется НДС в сумме так: Берется итоговая стоимость. В зависимости от процента налога она принимается за определенное число процентов. Поскольку НДС – 20%, то итоговая стоимость будет 120%.

Затем можно воспользоваться калькулятором и тут же определить 20%, либо же составить пропорцию. Поскольку 20 относится к 120 как 1 к 6 (принцип сокращения дробей), то 20% от 120% будут составлять 1/6, а значит, достаточно просто итоговую стоимость разделить на 6.

Получится 20%, то есть – сумма налога.

НДС сверху вычисляется во всех остальных случаях. Это сделать еще проще: Стоимость товара принимается за 100%, а затем к ней прибавляется еще 20%. В итоге получается 120%, то есть стоимость услуги или товара вместе с налогом на добавленную стоимость.

Разница, конечно, не принципиальная, однако нет сомнений, что и тот, и другой методы оправданы.

В конце концов, при реализации товара, в том или ином звене логистической цепочки возникает потребность так или иначе определить НДС, для тех или иных целей.

И конечно, грамотный бухгалтер, да и вообще человек, в обязанности которого входит вести финансовый учет, должен уметь совершать эти элементарные арифметические действия.

В заключение, стоит отметить, что отличие НДС в сумме от НДС сверху есть. И важно понимать, в чем оно состоит. Ведь налог на добавленную стоимость есть везде в мире. И платит его каждый, просто когда идет в магазин. Так что понимать нюансы расчета этого налога важно, чтобы понимать причины и следствия многих явлений в мире.

Источник: https://vchemraznica.ru/chem-otlichaetsya-nds-sverxu-ot-nds-v-summe/

Защитник Права
Добавить комментарий